Norma Legal Oficial del día 16 de diciembre del año 2016 (16/12/2016)
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TEXTO DE LA PÁGINA 59
El Peruano / Viernes 16 de diciembre de 2016
NORMAS LEGALES
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la SMV. Se considera que tienen solvencia moral quienes presenten una trayectoria de cumplimiento de principios éticos y buenas prácticas comerciales corporativas. Tratándose de organizadores personas jurídicas, el requisito de solvencia económica y moral alcanza a todos los que, a través de estos organizadores, tengan propiedad indirecta del cuatro por ciento (4%) o más del capital social de la Entidad o que, teniendo menos de esa participación, tengan el control de dicha Entidad. Artículo 5°.- Autorización de organización La solicitud de autorización debe ser presentada a la SMV cuando menos por el número mínimo de personas necesarias para constituir una sociedad anónima de acuerdo con la Ley de Sociedades, salvo que se trate de una persona jurídica que pueda tener un único accionista, en cuyo caso podrá ser presentado únicamente por esta persona. Lo anterior tampoco aplica a aquellas personas jurídicas que, por norma con rango de ley, pueden constituirse bajo cualquier otro tipo de persona jurídica. Los organizadores, de manera directa o a través de representante, deben adjuntar a su solicitud la siguiente información: A) Respecto de los organizadores: 1. Relación de personas naturales o jurídicas que se presenten como organizadores, acompañando la siguiente información, según corresponda a su condición de persona natural o persona jurídica: i) Persona natural: i.1. Número de DNI o copia de su documento oficial de identidad, en caso de persona natural extranjera; i.2. Domicilio real y domicilio legal, si fueran distintos; i.3. Curriculum Vitae, detallando su experiencia profesional y nivel académico, de acuerdo con la normativa especial aplicable; i.4. Declaración Jurada, con una antigüedad no mayor a treinta (30) días, en la que especifique no estar incurso en los impedimentos establecidos en el Anexo B y el compromiso de informar a la SMV sobre cualquier modificación que se produzca en lo declarado; i.5. Declaración jurada de bienes patrimoniales, con una antigüedad no mayor a treinta (30) días, señalando si se encuentra sujeto a algún tipo de gravamen o limitación para su libre disponibilidad, así como una relación de sus deudas. i.6. Declaración jurada con una antigüedad no mayor a treinta (30) días señalando: i.6.1. Si tiene o ha tenido antecedentes ante el Poder Judicial, Ministerio Público o sede policial en el país y/o en el exterior; y, i.6.2. Declaración jurada con una antigüedad no mayor a treinta (30) días, señalando la existencia o no de procesos ante el Poder Judicial y/o Ministerio Público en el país o en el extranjero, no concluidos, en los que el organizador se encuentre demandado o denunciado. En caso de encontrarse incurso en algún proceso judicial o fiscal deberá precisar su estado y órgano ante el cual se tramita. i.7. Relación de personas jurídicas del grupo económico sobre las cuales ejerce control individual o de manera conjunta, en este último caso, identificación de las demás personas con las que ejerce control. ii) Persona jurídica: ii.1. Número de Registro Único de Contribuyente o documento equivalente en el exterior, según corresponda; ii.2. Domicilio legal; ii.3. Declaración Jurada, con una antigüedad no mayor a treinta (30) días, en la que especifique no estar incursa en los impedimentos establecidos en el Anexo B y el compromiso de informar a la SMV de cualquier modificación que se produzca en lo declarado; ii.4. Relación e identidad de aquellos accionistas que posean en forma directa o indirecta más del cuatro por ciento (4%) del capital social o que teniendo una participación menor, tengan el control de la entidad. La información proporcionada debe permitir identificar a
la(s) persona(s) natural(es) que posee(n) o ejerce(n) el control sobre el organizador que sea una persona jurídica, respecto de las cuales debe remitir la información a que hace referencia el inciso i) precedente; ii.5 Documentación que acredite su solvencia económica y moral. Sin perjuicio de la documentación que acredite dicha condición, los organizadores deben presentar lo siguiente: ii.5.1 Los estados financieros auditados del último ejercicio si tiene más de un (1) año de constituida, o, de lo contrario, los estados financieros más recientes. La presentación y preparación de la información financiera debe realizarse con observancia plena de las Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board, salvo que en el país de constitución se apliquen otras normas contables, en cuyo caso, debe presentarse un informe de las diferencias contables existentes emitido por una sociedad auditora de reconocido prestigio. En el caso de que la persona jurídica organizadora tenga como accionista a otra persona jurídica, se debe presentar la información financiera de esta. Esta disposición se aplica sucesivamente en tanto algún accionista de la persona jurídica sea a su vez otra persona jurídica. La información financiera presentada debe ser consistente con los montos aportados a la Entidad a constituir; ii.5.2 Declaración jurada con una antigüedad no mayor a treinta (30) días señalando: ii.5.3. Si tiene o ha tenido antecedentes ante el Poder Judicial, Ministerio Público o sede policial en el país y/o en el exterior; y, ii.5.4. La existencia o no de procesos ante el Poder Judicial y/o Ministerio Público en el país o el extranjero, no concluidos, en los que el organizador que sea una persona jurídica, se encuentre demandado o denunciado. En caso de encontrarse incurso en algún proceso judicial o fiscal deberá precisar su estado y órgano ante el cual se tramita. ii.6. La persona jurídica que va a participar con más del cuatro por ciento (4%) del capital social de la Entidad a constituir o que teniendo una participación menor, tenga el control de la sociedad, debe presentar además lo siguiente: ii.6.1. Datos del (los) representante(s) legal(es); ii.6.2. Nómina de su directorio y nombre del gerente general o quien haga sus veces; ii.6.3. La información sobre su Grupo Económico, identificando claramente a la(s) persona(s) natural(es) que ejerce(n) control. Por cada empresa del Grupo Económico se debe detallar la relación de accionistas que posean más del cuatro por ciento (4%) del capital social de la empresa, así como sus directores y gerentes; ii.6.4. Datos de inscripción en Registros Públicos u órgano equivalente, según corresponda a empresas domiciliadas o no en el país; y, ii.6.5. Copia del acuerdo del órgano social competente en el que conste su decisión de participar en la Entidad por constituirse, así como la designación de la persona que la representará. En el caso de poderes otorgados en el extranjero, debe acompañarse la inscripción registral correspondiente en el Perú. 2. Detalle de la participación accionaria y aporte de cada uno de los organizadores; 3. Nombre, domicilio, teléfono y correo electrónico de la persona natural que representa legalmente a los organizadores frente a la SMV; 4. Declaración jurada de cada uno de los organizadores indicando la procedencia de los fondos utilizados para la constitución de la Entidad; y, 5. Autorización u opinión favorable, cuando el organizador se encuentre supervisado por otra entidad y sus normas especiales así lo requieran. Esta debe estar vigente y no tener una antigüedad mayor de un (1) año. B) Respecto de la Entidad a constituir: 1. Denominación social, en la que necesariamente debe figurar el tipo de Entidad a constituir, conforme a la normativa especial aplicable;