Norma Legal Oficial del día 27 de mayo del año 2001 (27/05/2001)
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TEXTO DE LA PÁGINA 31
MORDAZA, MORDAZA 27 de MORDAZA de 2001
NORMAS LEGALES
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Asimismo, la Direccion Nacional de Presupuesto Publico, remite una relacion de Unidades de Medida para que la entidad seleccione la que considere pertinente de acuerdo a las Actividades, Proyectos y Metas Presupuestarias seleccionados para el Ano Fiscal. Los Pliegos deben evaluar la propuesta de Estructura Funcional Programatica y plantear los ajustes pertinentes, en base a las orientaciones senaladas en los numerales precedentes asi como a los resultados de las reuniones de coordinacion que se estime conveniente efectuar para dicho proposito, de ser el caso. (f) Atendiendo a la importancia del diseno de la Estructura Funcional Programatica -a traves de la cual es posible reflejar los Objetivos Institucionales del Pliego a lograr durante el Ano Fiscal 2002- debe otorgarse especial atencion a la seleccion de las Actividades y Proyectos. En consecuencia, los Pliegos -en caso consideren necesario realizar ajustes a la propuesta remitida por el Ministerio de Economia y Finanzas- deben tener presente lo siguiente: La Actividad: · Reune acciones presupuestarias que concurren en la operatividad y mantenimiento de los servicios publicos o administrativos existentes. · Representa la produccion de los bienes y servicios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus funciones y atribuciones, dentro de los procesos y tecnologias acostumbrados. · Es permanente y continua en el tiempo. · Responde a objetivos que pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente, a traves de sus Componentes y Metas22 . El Proyecto: · Reune acciones presupuestarias que concurren en la expansion y/o perfeccionamiento de los servicios publicos o administrativos existentes. · Representa la creacion, ampliacion y/o modernizacion de la produccion de los bienes y servicios; implicando la variacion sustancial o el cambio de procesos y/o tecnologia utilizada por la entidad. · Responde a objetivos que pueden ser medidos fisica y financieramente, a traves de sus Componentes y Metas23 . · Es limitado en el tiempo. · Luego de su culminacion, generalmente da origen a una actividad. (g) Las Actividades y Proyectos, como expresion basica de los Objetivos Institucionales de corto plazo,contienen para efectos del control presupuestario a cargo de los Pliegos, el (los) Componente(s) y Meta(s) Presupuestaria(s). (h) El Componente representa un conjunto de acciones concretas a realizar, que contribuyen al logro del objetivo al que responde la Actividad o el Proyecto. Cada Componente identifica el producto final de la Actividad o Proyecto al que pertenece, a traves de la(s) Meta(s) Presupuestaria(s). (i) Teniendo en cuenta los literales precedentemente senalados, la determinacion de la Estructura Funcional Programatica del Pliego para el Ano Fiscal 2002 debe permitir vincular, facilmente, las Categorias Presupuestarias con los Objetivos Institucionales de corto plazo. (j) Adicionalmente, el diseno de la Estructura Funcional Programatica (detallada hasta el nivel de Componente y Meta), debe posibilitar la aplicacion de los
Indicadores Presupuestarios para efectos de la Evaluacion Presupuestal, a fin de determinar el grado de avance de la Gestion Presupuestaria del Pliego, el desempeno de la entidad con respecto a los anos anteriores, el desempeno de la entidad respecto de otras entidades similares o comparables y respecto a lo presupuestado -originalmente- para un periodo determinado. Pautas para la determinacion de las Metas Presupuestarias Articulo 30º.- Las Metas Presupuestarias representan el producto final, de la gestion presupuestal de una Actividad o Proyecto. Revelan la expresion cuantificable de los Objetivos Especificos establecidos para dichas categorias presupuestarias, comprendiendo los siguientes cuatro (4) elementos: 1. Finalidad 2. Unidad de Medida 3. Cantidad. 4. Ubicacion Geografica. Donde: 1. La Finalidad, es la precision del objeto de la meta. 2. La Unidad de Medida, establece la forma de medir la meta. 3. La Cantidad, es el numero de unidades de medida que se espera alcanzar. 4. La Ubicacion Geografica, corresponde al lugar donde se ejecutan fisicamente los Componentes y Metas. Determinacion de las Metas Presupuestarias. Articulo 31º.- Los procedimientos para la determinacion de las Metas Presupuestarias, deben tener en cuenta las siguientes pautas: · Se recomienda que exprese la cantidad de bienes y servicios que producen los organos estructurales que dependen de la Actividad o el Proyecto pertinente. · Se exige una exacta ubicacion geografica (a nivel departamental) de la Meta Presupuestaria. En caso la ejecucion fisica de una Meta Presupuestaria abarque mas de un Departamento, el Pliego debera registrar la(s) meta(s) a cumplir en cada Departamento. · En el caso de los Programas Nacionales de caracter sectorial, que impliquen la ejecucion compartida de Metas Presupuestarias entre el Ministerio del Sector y la correspondiente Direccion Regional Sectorial, el registro de la Meta Presupuestaria pertinente es efectuado por el Pliego del Gobierno Central que corresponda. Las respectivas Direcciones Regionales Sectoriales que participen en los Programas MORDAZA citados, solo formularan las Metas Presupuestarias correspondientes, previa coordinacion
22 En el caso de las Actividades, (estas generalmente contienen acciones presupuestarias que involucran volumenes de trabajo de MORDAZA administrativo y/o de servicios), sus resultados deben ser medidos teniendo en cuenta Unidades de Medida que expresen la contribucion de dichos esfuerzos en la calidad y oportunidad de los productos finales que brinda el Pliego (Paciente atendido, expediente tramitado, etc). 23 En el caso de los Proyectos, (estos generalmente contienen acciones presupuestarias relacionadas a la Formacion Bruta de Capital - FBK), sus resultados deben ser medidos considerando Unidades de Medida que expresen con precision, los avances fisicos (m2 construidos, hectareas etc.) logrados por el Pliego. Adicionalmente, debe tenerse en cuenta que los Proyectos pueden reunir acciones presupuestarias vinculadas al cambio -sustancial- de los procesos y tecnologias aplicados en la entidad, en cuyo caso tambien deben ser susceptibles de medicion, (Sistema, Documento, etc.).