Norma Legal Oficial del día 21 de noviembre del año 1998 (21/11/1998)

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TEXTO DE LA PÁGINA 16

ANEXO NQ 1;

EMPRESA-. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ..*........................... CODIGO-. ..,.......................*.........................................,............

POSICIONES AFECTAS A RIESGO CAMBIARlO' (Expresado en MORDAZA de Nuevos Soles) Al de de _ (C)
Ventas a Futuro Posicion MORDAZA en M.E. Compras a Futuro swaps u

Divisas

Activos por Divisas
J

( Al

Pasivos por Divisas

(BI (D) F)
Ventas a Futuro Swaps y (C+D-E+F-G)
Otros contingentes en M.E. 6/

(EI 0)

((3

o-0

Medidas de sensibilidad sobre la venta de opciones de ME. Tl

(4

Disponible

T
otros ____
- MORDAZA U -

Inversiones Financ. TemD.I Otros t Ileposito!

5 T

Adeudados

Renta Fija Renta Variable

Zasa Matriz

lotros VW Forward de ME. y

Posicion contable en ME. "

Compras a Futuro Forward de ME. 2~

Valor de MORDAZA de las Opciones de M.E. ll1

(J)

Gamma Iy

(K)

MORDAZA lw

(Ll

Dolar Americano

Libra Esterlina

MORDAZA MORDAZA

MORDAZA MORDAZA

Yen Japones

Dolar Canadiense

MORDAZA 12j

Otras Divisas l3

Oro lc

TOTAL M.E.

------ss-----s---u-----

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL CPC NQ

ELABORADO POR

1. En esta columna debera registrarse la Posicion de Cambios en moneda extranjera que se define como la diferencia entre el total de activos y pasivos denominados ambos en moneda extranjera, por cada una de las divisas. El monto total, la suma dc las posiciones en cada divisa, debe ser igual a la posicibn de cambios del balance del Anexo No 15-A "Reporte de Tesoreria y Posicion Diaria de Liquidez", y tiene como correspondencia contable a la cuenta 2805 Conversiones.

Solamente para Fotwards y Swaps de ME cuya contrapartida sea Moneda Nacional:

2. En caso que la empresa no registre saldos contables en compras a futuro entre dos monedas distintas a moneda nacional, el monto total de esta columna debe ser igual al saldo de la cuenta analitica 7207.02.01 Acreedores por Compras a futuro - forwarc de moneda extranjera 3. En caso que la empresa no registre saldos contables en ventas a futuro entre dos monedas distintas a moneda nacional, el monto total de esta columna debe ser igual al saldo de la cuenta analitica 7207.02.02 Ventas a futuro - fotward de moneda extranjerc 4. En caso que la empresa no registre saldos contables en swaps entre dos monedas distintas a moneda nacional, el monto total de esta columna debe ser igual al saldo de la cuenta analitica 7207.02.03 Acreedores por Compras a futuro -swaps de monedr extranjera 5. En caso que la empresa no registre saldos contables en swaps entre dos monedas distintas a moneda nacional, el monto total de esta columna debe ser igual al saldo de la cuenta analitica 7207.02.04 Ventas a futuro - swaps de moneda extranjera

Si el Forward o Swap se da entre dos monedas distintas a la Moneda Nacional: Se registrara en las columnas (D) o (F), segun se trate de un forward o un swap, el saldo contable correspondiente a la moneda a ser recibida (compra) y en las columnas (E) o (G), segun se trate de un forward o un swap, el saldo contable correspondiente a la moneda a ser entregada (venta) en dichas operaciones. Ejemplo: En el caso de un forward de compra de Dolares con Yenes, debera reportarse el