Norma Legal Oficial del día 16 de julio del año 1999 (16/07/1999)

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ANEXO Nº 4 NOTAS EXPLICATIVAS

NORMAS LEGALES

MORDAZA, viernes 16 de MORDAZA de 1999

AL ANEXO N° 1: PLAN OPERATIVO RESUMEN EJECUTIVO Razon Social de la Entidad: Se registrara el nombre o razon social de la Entidad. Situacion del Plan Estrategico: Se marcara la MORDAZA correspondiente al estado en el que se encuentre el desarrollo del Plan Estrategico de la Entidad, el cual podra ser: Culminado, cuando la Entidad MORDAZA terminado la elaboracion de su Plan Estrategico y se encuentre en MORDAZA de implementacion del mismo. En MORDAZA de Elaboracion, cuando la Entidad se encuentre en MORDAZA de formulacion y elaboracion de su Plan Estrategico. No cuenta con Plan Estrategico, cuando la Entidad no ha iniciado la formulacion ni elaboracion de su Plan Estrategico. Horizonte del Plan Estrategico: se refiere al periodo que cubre el Plan Estrategico culminado o en MORDAZA de elaboracion. De, se refiere al ano inicial del periodo que MORDAZA dicho plan. A, se refiere al ano final del periodo que MORDAZA dicho plan. Mision de la Entidad: La Mision refleja el sentido del accionar de la Entidad, el mandato que sustenta su creacion, la cual una vez establecida, no debe ser objeto de cambios sustanciales, pero si debe estar sujeta a una evaluacion constante. Objetivos: Se deberan identificar los objetivos mas importantes para la Entidad durante el ejercicio del ano 2000 y deberan estar en relacion con su Plan Estrategico, en caso que la Entidad cuente con el. Indicadores: Expresion o forma en que se cuantifica el logro de los objetivos. Se debera identificar al menos un indicador por cada objetivo planteado. Nombre, Nombre o denominacion del indicador. Justificacion, Forma en que se relaciona el indicador con el objetivo planteado. Unidad de medida, Orden de magnitud a traves del cual se evaluara el logro del indicador. Valores ano 1999, El valor alcanzado por el indicador en 1999, en caso que este MORDAZA sido efectuado en el ano 1999. Valores ano 2000, es la meta que se espera alcanzar para el indicador durante el ejercicio del ano 2000. AL ANEXO N° 2: FORMATO DE MORDAZA DE INDICADORES Se debera llenar uno de estos formatos por cada uno de los indicadores planteados en el Plan Operativo - Resumen Ejecutivo (Anexo N° 1). Indicador: Debera presentarse el nombre del indicador, el cual debera coincidir con el nombre del indicador presentado en el Anexo N° 1 (Plan Operativo - Resumen Ejecutivo). Descripcion: Se debera detallar en que consiste el indicador y que es lo que se mide con el. Fundamento: Se expondra la razon por la cual es importante y necesario considerarlo como indicador y alcanzar el objetivo planteado. Tipo: Se especificara el MORDAZA de indicador, es decir si se trata de un indicador continuo o especifico. Indicador continuo, es aquel que expresa una relacion, tasa o ratio tope (o piso) a ser obtenido; y para el cual conseguir un nivel menor (o mayor) al definido, significa el logro parcial del objetivo. Indicador especifico, es aquel que supone el cumplimiento de una actividad especifica; en este caso el no obtener la meta definida, significa no haber logrado el objetivo. Aspecto del desempeno: se debera mencionar cual o cuales de los aspectos de desempeno: costo, calidad, cobertura o eficiencia, esta(n) siendo cubierto(s) . Fuente de Informacion: Es la fuente de datos que se utilizara para determinar si se alcanzo la meta. La fuente de informacion debe ser auditable. Forma de calculo: Procedimiento a emplear para obtener el valor o nivel del indicador. Datos historicos: Resultados reales obtenidos para el indicador en anos anteriores, con una antiguedad no mayor a tres anos. AL FORMATO 4P - PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS I. PRESUPUESTO DE OPERACION 1) INGRESOS Comprende los ingresos realizados en el ejercicio presupuestal, producto de las actividades de produccion y distribucion de

bienes y/o servicios u otros ingresos por conceptos distintos a la actividad principal de la entidad. Dichos ingresos se deben registrar sin el Impuesto General a las Ventas (IGV). Venta de bienes y servicios: Comprende el ingreso por la venta de bienes y/o servicios derivados del giro del negocio. Ingresos financieros: Comprende la renta proveniente de los depositos en otras entidades, asi como la ganancia por diferencia de cambio (no incluye la ganancia por diferencia de cambio proveniente de endeudamiento). Ingresos por participaciones o dividendos: Comprende los ingresos por la participacion accionaria. Donaciones: Comprende los ingresos recibidos sin contraprestacion de bienes y/o servicios. Ingresos extraordinarios: Incluye los ingresos derivados de la ocurrencia de hechos fortuitos. Pueden ser del ejercicio o de ejercicios anteriores. Otros: Comprende otros ingresos no considerados en los rubros anteriores. 2) EGRESOS Comprende los gastos devengados de la entidad, por las actividades relacionadas con la produccion y distribucion de bienes y/ o servicios, el uso y mantenimiento de las instalaciones y la administracion general de la misma. Estos egresos se deben registrar sin el IGV, excepto en aquellas entidades para las que resulte gasto y los registren incluyendo el IGV. Compra de bienes Insumos y Suministros: Comprende los gastos por la compra de insumos y suministros necesarios para la operacion de la entidad, tanto en el MORDAZA como en el extranjero. No considerar la adquisicion de bienes de capital. Combustibles y Lubricantes: Comprende los gastos por la compra de combustibles y lubricantes. Otros: Comprende otros gastos no considerados en los rubros anteriores. Gastos de personal Sueldos y Salarios: Comprende el gasto por remuneracion de los trabajadores. Considerar los sueldos y salarios basicos, el pago de horas extraordinarias, trabajo nocturno y en fines de semana, asignaciones por costo de MORDAZA, especiales, movilidad, pagos por feriados, entre otros. Compensacion por Tiempo de Servicios: Incluye los gastos de la entidad para el deposito y liquidacion de la Compensacion por Tiempo de Servicios (CTS) de sus trabajadores. Seguridad y Prevision Social: Comprende las contribuciones al Seguro Social de Salud (ESSALUD) y todo plan que proporcione prestaciones de bienestar social y/o seguros al personal de la entidad, en su condicion de empleador. Dietas del Directorio: Incluye el gasto por dietas a los miembros del directorio, junta de accionistas y otros. Capacitacion: Comprende el gasto por capacitacion de personal. Jubilaciones y Pensiones: Comprende los gastos del personal cesante y jubilado de la entidad. Otros Gastos de Personal: Comprende los gastos de refrigerio, uniformes, asistencia medica, seguro complementario de alto riesgo, pago de indemnizacion por cese de relacion laboral, incentivos por retiro voluntario, celebraciones y otros gastos no considerados en los rubros anteriores. Servicios prestados por terceros Transporte y almacenamiento: Comprende los gastos de transporte y almacenamiento (de bienes, viajes del personal al interior y/o exterior del pais). Tarifas de Servicios Publicos: Comprende los gastos por servicios publicos recibidos (luz, agua, telefono, etc.) Honorarios Profesionales: Comprende los gastos por auditorias, consultorias, asesorias y otros servicios no personales de personas naturales y/o juridicas, con excepcion de aquellos orientados a promocion y publicidad. Mantenimiento y reparacion: Comprende los gastos no capitalizables por mantenimiento y reparacion de bienes inmuebles, muebles, maquinarias, equipos y vehiculos. Alquileres: Comprende los gastos por alquiler de inmuebles, vehiculos, maquinaria y equipo. Servicio de vigilancia, guardiania y limpieza: Comprende los gastos por servicio de vigilancia, guardiania y limpieza. Publicidad y publicaciones: Comprende los gastos de promocion, publicidad y publicaciones que realice la entidad. Otros: Comprende los gastos de servicio de mensajeria y correspondencia, provision de personal por cooperativas de trabajo y fomento del empleo, asi como services. Adicionalmente, otros gastos no considerados en los rubros anteriores. Tributos Impuesto extraordinario a los activos netos: Comprende el gasto por el impuesto extraordinario a los activos netos.