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Pág. 175804 NORMAS LEGALES Lima, viernes 16 de julio de 1999 ANEXO Nº 4 NOTAS EXPLICATIVAS AL ANEXO N° 1: PLAN OPERATIVO - RESUMEN EJECUTIVO Razón Social de la Entidad: Se registrará el nombre o razón social de la Entidad. Situación del Plan Estratégico: Se marcará la casilla corres- pondiente al estado en el que se encuentre el desarrollo del Plan Estratégico de la Entidad, el cual podrá ser: Culminado , cuando la Entidad haya terminado la elabora- ción de su Plan Estratégico y se encuentre en proceso de implementación del mismo. En Proceso de Elaboración , cuando la Entidad se en- cuentre en proceso de formulación y elaboración de su Plan Estratégico. No cuenta con Plan Estratégico , cuando la Entidad no ha iniciado la formulación ni elaboración de su Plan Estra- tégico. Horizonte del Plan Estratégico: se refiere al período que cubre el Plan Estratégico culminado o en proceso de elaboración. De, se refiere al año inicial del período que abarca dicho plan. A, se refiere al año final del período que abarca dicho plan. Misión de la Entidad: La Misión refleja el sentido del accionar de la Entidad, el mandato que sustenta su creación, la cual una vez establecida, no debe ser objeto de cambios sustanciales, pero sí debe estar sujeta a una evaluación constante. Objetivos: Se deberán identificar los objetivos más importan- tes para la Entidad durante el ejercicio del año 2000 y deberán estar en relación con su Plan Estratégico, en caso que la Entidad cuente con él. Indicadores: Expresión o forma en que se cuantifica el logro de los objetivos. Se deberá identificar al menos un indicador por cada objetivo planteado. Nombre, Nombre o denominación del indicador. Justificación, Forma en que se relaciona el indicador con el objetivo planteado. Unidad de medida, Orden de magnitud a través del cual se evaluará el logro del indicador. Valores año 1999, El valor alcanzado por el indicador en 1999, en caso que éste haya sido efectuado en el año 1999. Valores año 2000, es la meta que se espera alcanzar para el indicador durante el ejercicio del año 2000. AL ANEXO N° 2: FORMATO DE PRESENTACION DE INDICADORES Se deberá llenar uno de estos formatos por cada uno de los indicadores planteados en el Plan Operativo - Resumen Ejecu- tivo (Anexo N° 1). Indicador: Deberá presentarse el nombre del indicador, el cual deberá coincidir con el nombre del indicador presentado en el Anexo N° 1 (Plan Operativo - Resumen Ejecutivo). Descripción: Se deberá detallar en qué consiste el indicador y qué es lo que se mide con él. Fundamento: Se expondrá la razón por la cual es importante y necesario considerarlo como indicador y alcanzar el objetivo planteado. Tipo: Se especificará el tipo de indicador, es decir si se trata de un indicador continuo o específico. Indicador continuo, es aquel que expresa una relación, tasa o ratio tope (o piso) a ser obtenido; y para el cual conseguir un nivel menor (o mayor) al definido, significa el logro parcial del objetivo. Indicador específico, es aquel que supone el cumpli- miento de una actividad específica; en este caso el no obtener la meta definida, significa no haber logrado el objetivo. Aspecto del desempeño: se deberá mencionar cuál o cuáles de los aspectos de desempeño: costo, calidad, cobertura o eficiencia, está(n) siendo cubierto(s) . Fuente de Información: Es la fuente de datos que se utilizará para determinar si se alcanzó la meta. La fuente de información debe ser auditable. Forma de cálculo: Procedimiento a emplear para obtener el valor o nivel del indicador. Datos históricos : Resultados reales obtenidos para el indicador en años anteriores, con una antigüedad no mayor a tres años. AL FORMATO 4P - PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS I. PRESUPUESTO DE OPERACION 1) INGRESOS Comprende los ingresos realizados en el ejercicio presupuestal, producto de las actividades de producción y distribución debienes y/o servicios u otros ingresos por conceptos distintos a la actividad principal de la entidad. Dichos ingresos se deben registrar sin el Impuesto General a las Ventas (IGV). Venta de bienes y servicios : Comprende el ingreso por la venta de bienes y/o servicios derivados del giro del negocio. Ingresos financieros: Comprende la renta proveniente de los depósitos en otras entidades, así como la ganancia por diferen- cia de cambio (no incluye la ganancia por diferencia de cambio proveniente de endeudamiento). Ingresos por participaciones o dividendos: Comprende los ingresos por la participación accionaria. Donaciones: Comprende los ingresos recibidos sin contrapres- tación de bienes y/o servicios. Ingresos extraordinarios: Incluye los ingresos derivados de la ocurrencia de hechos fortuitos. Pueden ser del ejercicio o de ejercicios anteriores. Otros: Comprende otros ingresos no considerados en los rubros anteriores. 2) EGRESOS Comprende los gastos devengados de la entidad, por las activi- dades relacionadas con la producción y distribución de bienes y/ o servicios, el uso y mantenimiento de las instalaciones y la administración general de la misma. Estos egresos se deben registrar sin el IGV, excepto en aquellas entidades para las que resulte gasto y los registren incluyendo el IGV. Compra de bienes Insumos y Suministros: Comprende los gastos por la compra de insumos y suministros necesarios para la opera- ción de la entidad, tanto en el país como en el extranjero. No considerar la adquisición de bienes de capital. Combustibles y Lubricantes: Comprende los gastos por la compra de combustibles y lubricantes. Otros: Comprende otros gastos no considerados en los rubros anteriores. Gastos de personal Sueldos y Salarios: Comprende el gasto por remuneración de los trabajadores. Considerar los sueldos y salarios bási- cos, el pago de horas extraordinarias, trabajo nocturno y en fines de semana, asignaciones por costo de vida, especiales, movilidad, pagos por feriados, entre otros. Compensación por Tiempo de Servicios: Incluye los gastos de la entidad para el depósito y liquidación de la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) de sus traba- jadores. Seguridad y Previsión Social: Comprende las contribu- ciones al Seguro Social de Salud (ESSALUD) y todo plan que proporcione prestaciones de bienestar social y/o seguros al personal de la entidad, en su condición de empleador. Dietas del Directorio: Incluye el gasto por dietas a los miembros del directorio, junta de accionistas y otros. Capacitación: Comprende el gasto por capacitación de personal. Jubilaciones y Pensiones: Comprende los gastos del personal cesante y jubilado de la entidad. Otros Gastos de Personal: Comprende los gastos de refrigerio, uniformes, asistencia médica, seguro comple- mentario de alto riesgo, pago de indemnización por cese de relación laboral, incentivos por retiro voluntario, celebracio- nes y otros gastos no considerados en los rubros anteriores. Servicios prestados por terceros Transporte y almacenamiento: Comprende los gastos de transporte y almacenamiento (de bienes, viajes del per- sonal al interior y/o exterior del país). Tarifas de Servicios Públicos: Comprende los gastos por servicios públicos recibidos (luz, agua, teléfono, etc.) Honorarios Profesionales: Comprende los gastos por auditorías, consultorías, asesorías y otros servicios no perso- nales de personas naturales y/o jurídicas, con excepción de aquellos orientados a promoción y publicidad. Mantenimiento y reparación: Comprende los gastos no capitalizables por mantenimiento y reparación de bienes inmuebles, muebles, maquinarias, equipos y vehículos. Alquileres: Comprende los gastos por alquiler de inmue- bles, vehículos, maquinaria y equipo. Servicio de vigilancia, guardianía y limpieza: Com- prende los gastos por servicio de vigilancia, guardianía y limpieza. Publicidad y publicaciones: Comprende los gastos de promoción, publicidad y publicaciones que realice la enti- dad. Otros: Comprende los gastos de servicio de mensajería y correspondencia, provisión de personal por cooperativas de trabajo y fomento del empleo, así como services. Adicional- mente, otros gastos no considerados en los rubros anterio- res. Tributos Impuesto extraordinario a los activos netos: Com- prende el gasto por el impuesto extraordinario a los activos netos.