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Pág. 192207 NORMAS LEGALES Lima, domingo 27 de agosto de 2000 ANEXO Nº 5 NOTAS EXPLICATIVAS AL ANEXO Nº 1: PLAN OPERATIVO - RESUMEN EJECUTIVO Razón Social de la Empresa: Se registrará el nombre o razón social de la Empresa. Situación del Plan Estratégico: Se marcará la casilla correspondiente al estado en el que se encuentre el desarrollo del Plan Estratégico de la Empresa, el cual podrá ser: Culminado , cuando la Empresa haya terminado la elaboración de su Plan Estratégico y se encuentre en proceso de implementación del mismo. En Proceso de Elaboración , cuando la Empresa se encuentre en proceso de formulación y elaboración de su Plan Estratégico. No cuenta con Plan Estratégico , cuando la Em- presa no ha iniciado la formulación ni elaboración de su Plan Estratégico. Horizonte del Plan Estratégico: se refiere al pe- ríodo que cubre el Plan Estratégico culminado o en proceso de elaboración. De, se refiere al año inicial del período que abarca dicho plan. A, se refiere al año final del período que abarca dicho plan. Misión de la Empresa: La Misión refleja el sentido del accionar de la Empresa, el mandato que sustenta su creación, la cual una vez establecida, no debe ser objeto de cambios sustanciales, pero sí debe estar sujeta a una evaluación constante. Objetivos: Se deberán identificar los objetivos más importantes para la Empresa durante el ejercicio del año 2001 y deberán estar en relación con su Plan Estratégico, en caso que la Empresa cuente con él. Indicadores: Expresión o forma en que se cuantifica el logro de los objetivos. Se deberá identificar al menos un indicador por cada objetivo planteado. Nombre, Nombre o denominación del indicador. Justificación, Forma en que se relaciona el indica- dor con el objetivo planteado. Unidad de medida, Orden de magnitud a través del cual se evaluará el logro del indicador. Valores año 2000, El valor alcanzado por el indica- dor en el año 2000, en caso que éste haya sido efectuado en el año 2000. Valores año 2001, es la meta que se espera alcanzar para el indicador durante el ejercicio del año 2001. AL ANEXO Nº 2: FORMATO DE PRESENTACION DE INDICADORES Se deberá llenar uno de estos formatos por cada uno de los indicadores planteados en el Plan Operativo- Resumen Ejecutivo (Anexo Nº 1). Indicador: Deberá presentarse el nombre del indi- cador, el cual deberá coincidir con el nombre del indica- dor presentado en el Anexo Nº 1 (Plan Operativo - Resumen Ejecutivo). Fundamento: Se debe detallar el propósito que se busca alcanzar con el indicador, señalando su pertinen- cia y relevancia en el contexto del cumplimiento de los objetivos estratégicos de la Empresa y de su plan operativo. Ambito del desempeño: Se debe señalar si el indi- cador mide costo, cobertura o calidad. Tipo: Se especificará el tipo de indicador, es decir si se trata de un indicador continuo o específico. Indicador continuo , en este caso detallar si es de incremento o disminución Indicador específico Mandatorio y no tiene ponderaciónForma de calculo: Se debe especificar claramente la forma de cálculo del indicador además se debe estable- cer si el cálculo del cumplimiento de la meta es conse- cuencia de un promedio de las mediciones establecidas para el indicador o si el cálculo de la meta se hace sobre la base del valor final alcanzado en el último período de medición y evaluación del indicador. Fuente auditable: Debe comprender toda la Docu- mentación sustentadora de los resultados remitidos. Datos históricos : Se debe considerar, en aquellos casos que sea factible el comportamiento histórico del indicador en los últimos 3 años. Se debe adjuntar como anexo al convenio los documentos establecidos en la fuente auditable sustentadora de las cifras históricas correspondientes al año 2000. Meta para el año 2001: Se debe señalar el resultado esperado del indicador a fin del año conforme a la forma de cálculo establecido. Se debe justificar la meta pro- puesta (evolución, tendencia, supuestos, escenario con- siderado, etc.) Relación con el Presupuesto: Se debe especificar las partidas presupuestales asociadas al indicador y la sensibilidad de la meta ante cambios en el Presupuesto Frecuencia de reporte al FONAFE: Puede ser trimestral, semestral o anual. Es la frecuencia con que la Empresa reporta al FONAFE los resultados obtenidos para el indicador según la forma de cálculo establecido Frecuencia de evaluación: Frecuencia con la que se analizará el resultado del indicador, según la forma de cálculo establecido y se comparará con la meta para determinar el porcentaje de cumplimiento del indicador. Es anual salvo pacto en contrario. AL FORMATO Nº 4P - PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS I. PRESUPUESTO DE OPERACION 1) INGRESOS Comprende los ingresos realizables en el ejercicio presupuestal, producto de las actividades de producción y distribución de bienes y/o servicios u otros ingresos por conceptos distintos a la actividad principal de la Empre- sa. Dichos ingresos se deben registrar sin el Impuesto General a las Ventas (IGV). No comprende ingresos en bienes. Venta de bienes y servicios : Comprende el ingreso por la venta de bienes y/o servicios derivados del giro del negocio. Ingresos financieros: Comprende la renta prove- niente de los depósitos en otras Empresas, así como la ganancia por diferencia de cambio (no incluye la ganan- cia por diferencia de cambio proveniente de endeuda- miento). Ingresos por participaciones o dividendos: Com- prende los ingresos por la participación accionaria en otras empresas.. Donaciones: Comprende los ingresos recibidos en efectivo sin exigencia de contraprestación alguna. Ingresos extraordinarios: Incluye los ingresos de- rivados de la ocurrencia de hechos fortuitos. Pueden ser del ejercicio ó de ejercicios anteriores, excepto el Superá- vit económico de ejercicios anteriores el cual se incluye en el numeral VI. Otros: Comprende otros ingresos no considerados en los rubros anteriores, no debe ser superior al 5% del rubro 1 y se detallará en anexo adjunto. 2) EGRESOS Comprende los gastos devengados en el ejercicio presupuestal, por las actividades relacionadas con la producción y distribución de bienes y/o servicios, el uso y mantenimiento de las instalaciones y la administra- ción general de la misma. Estos egresos se deben regis- trar sin IGV, excepto en aquellas Empresas para las que resulte gasto y los registren incluyendo IGV. Compra de bienes Insumos y Suministros: Comprende los gastos por la compra de insumos y suministros necesarios para la operación de la Empresa, tanto en el país como en el