Norma Legal Oficial del día 01 de julio del año 2000 (01/07/2000)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, sabado 1 de MORDAZA de 2000

1.3.4 Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. 1.3.5 Determinar que la entidad MORDAZA implantado controles internos idoneos que permita que, el personal que MORDAZA ingresado a la entidad a partir de la vigencia del D.S. Nº 052-98-PCM MORDAZA presentado una declaracion jurada que senale no estar incurso en las categorias de renuncias con incentivos, cesado por excedencia o sancionado con destitucion, por la administracion publica. 1.3.6 Establecer si la formulacion del sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad, para el personal ingresante, permite cumplir con la MORDAZA de la declaracion jurada de no estar incurso en las categorias de renuncias con incentivos, cesado por excedencia o sancionado con destitucion, por la administracion publica. 1.3.7 Constatar la implantacion y aplicacion del acotado sistema, mecanismo o procedimiento. 1.3.8 Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. 1.3.9 Determinar que a partir de la vigencia del D.S. Nº 052-98-PCM ( 24.DIC.98 ), la entidad MORDAZA implantado controles internos idoneos, asi como la eficacia de los mismos en la fiscalizacion de la veracidad del contenido de las declaraciones juradas presentadas por el personal que MORDAZA ingresado a la entidad a partir de DIC.98. 1.3.10 Satisfacerse de la formulacion del sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad para fiscalizar la veracidad de la informacion contenida en las declaraciones juradas. 1.3.11 Constatar la implantacion y aplicacion del acotado sistema, mecanismo o procedimiento. 1.3.12 Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. 1.4 Puntos de atencion para la verificacion del cumplimiento de disposiciones sobre declaraciones juradas de bienes y rentas (Ley Nº 24801 de 13.MAY.88 y D.S. Nº 138-88-PCM de 24.NOV.88) y NTC 100-10 item 04. Objetivos Especificos: 1.4.1 Establecer si la entidad cuenta con controles internos idoneos que permitan el registro, control, evaluacion y monitoreo de la informacion presentada en forma homogenea de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de los Titulares, Altos Funcionarios, Directores, Jefes, funcionarios y servidores de la Entidad, al tomar posesion del cargo, al MORDAZA en el y cada dos anos. 1.4.2 Establecer al 100% si el personal actual sujeto a la MORDAZA de la declaracion jurada de bienes y rentas ha cumplido con ello en terminos de oportunidad y contenido. 1.4.3 Determinar si se ha formulado el sistema, mecanismo o procedimiento por la entidad para que, el personal que ingrese cumpla con la MORDAZA de la declaracion jurada de bienes y rentas. 1.4.4 Determinar si la entidad ha implantado controles internos idoneos a efecto que, el personal que MORDAZA concluido su relacion con la entidad durante los anos 1998 y 1999 MORDAZA cumplido con formular y presentar su declaracion jurada de bienes y rentas dentro del plazo de quince (15) dias naturales, y en caso de omision, si se procedio conforme lo preve el Articulo 5° del D.S. N° 138-88-PCM. 1.4.5 Determinar si la entidad ha implantado politicas o normativa interna precisa que permita al personal declarar informacion uniforme sobre sus bienes (patrimonio) y rentas (por todo concepto y fuentes) 1.5 Puntos de atencion para la verificacion del cumplimiento de disposiciones sobre conflicto de interes (D.S. Nº 023-99-PCM de 16.JUN.99): Objetivos Especificos: 1.5.1 Determinar a partir del 17.JUN.99 que, la entidad MORDAZA implantado controles internos idoneos a efecto de evitar la intervencion de funcionario o servidor publico como abogado, apoderado, representante, patrocinado, asesor, arbitro o perito de particulares en: - Procesos judiciales con el Estado - Procesos administrativos contra la entidad que forma parte. - Los procesos administrativos o judiciales de casos o asuntos especificos en los que MORDAZA tenido decision, opinion

o participacion directa hasta un ano despues de su renuncia, cese resolucion, contractual, destitucion o despido. (Art. 1° del D.S. N° 023-99-PCM) 1.5.2 Establecer la formulacion de un sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad a efecto de cumplir con lo dispuesto en los Articulos 1°, 2°, 4° y 5° del D.S. N° 023-99-PCM. 1.5.3 Satisfacerse de la implantacion y aplicacion del acotado sistema, mecanismos o procedimiento. 1.5.4 Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. 1.5.5 Determinar a partir del 17.JUN.99 que, OSIPTEL, OSINERG, INDECOPI, SBS, SEPS OSITRAN, SUNASS, SAFP, Comision de Tarifas de Energia, Comision de Tarifas Publicas demas similares, y Comite Ejecutivo de la Deuda Publica hayan implantado controles internos idoneos, asi como normativa interna al respecto, a efecto de cumplir con lo establecido en el Articulo 1°, 2°, 4° y 5° del D.S. Nº 023-99-PCM de 16.JUN.99. 1.5.6 Establecer si la formulacion de un sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad a efecto de cumplir con lo dispuesto en los Articulos 1°, 2°, 4° y 5° del D.S. Nº 023-99-PCM. 1.5.7 Satisfacerse de la implantacion y aplicacion del acotado sistema, mecanismo o procedimiento. 1.5.8 Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. 1.5.9 Determinar a partir del 17.JUN.99 que, los miembros de consejos consultivos, tribunales administrativos, comisiones y demas organos colegiados MORDAZA implantado controles internos idoneos a efecto que, cumplan con lo establecido en los Articulos 3°, 4° y 5° del D.S. Nº 023-99PCM. Asimismo, determinar para el caso de los servidores y funcionarios de los consejos consultivos, tribunales administrativos, comisiones y demas organos colegiados, hayan implantado controles internos idoneos que cumplan con lo establecido en los Articulos 1°, 4° y 5°. 1.5.10 Establecer si formulacion de un sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad permite cumplir con lo dispuesto en los Articulos 1°, 3°, 4° y 5° del D.S. Nº 023-99-PCM. 1.5.11 Satisfacerse de la implantacion y aplicacion del acotado sistema, mecanismo o procedimiento. 1.5.12 Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. Por la naturaleza de estos objetivos especificos, que no son limitativos, las areas y procesos sujetos de auditoria se centraran en el area de Recursos Humanos de su entidad, sin que ello sea impedimento para que conforme a la evaluacion se involucre a otros organos internos o externos que sea necesario. V. PRUEBA O EVIDENCIA DE LOS HECHOS RELEVANTES A REPORTAR El auditor debera obtener las evidencias o pruebas que reunan las caracteristicas de suficiencia, competencia y relevancia. En tal sentido, las observaciones sobre deficiencias y/o sobre irregularidades deberan estar sustentadas y documentadas con evidencias que contengan los requisitos MORDAZA indicados que, acrediten la opinion tecnica y/o las observaciones que pudieren emerger, de acuerdo a las especificaciones minimas contenidas en el Anexo 01. VI. INFORME DERIVADO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA ETICA: La forma de MORDAZA y estructura del informe de Auditoria Etica se guiara fundamentalmente, por los siguientes lineamientos; en concordancia con lo establecido en las Normas de Auditoria Gubernamental ­ NAGU: 1. Se presentara un solo informe con la evaluacion practicada a los items comprendidos en los presentes lineamientos. 2. Comprendera respecto de cada item una descripcion de como la institucion se considera relacionada con cada una de las disposiciones (por ejemplo, plenamente, por