Norma Legal Oficial del día 01 de julio del año 2000 (01/07/2000)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, sabado 1 de MORDAZA de 2000

3. OBJETIVO: Determinar si la entidad, ha establecido eficiente y eficazmente los mecanismos institucionales a fin de que el personal cumpla con presentar declaraciones juradas de bienes y rentas en forma oportuna y completa. Criterios de Auditoria: Disposiciones contenidas en la Ley Nº 24801 del 13.MAY.88 y D.S. Nº 138-88-PCM de 24.NOV.88 y en NTC 100-10 item 4. Evidencia a ser obtenida:

· Informes elevados al Titular por el Area de Recursos Humanos referentes al cumplimiento de los D.S. Procedimientos minimos: 4.a Determinar que a partir de la vigencia del D.S. Nº 074-95-PCM (05.ENE.96) la entidad MORDAZA implantado controles internos idoneos que permitan cumplir con lo establecido en el literal d) del Articulo 1º del D.S. Nº 074-95-PCM, con publicar en el Diario Oficial El Peruano las resoluciones del personal destituido. 4.b Satisfacerse de la formulacion del sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad a efecto de cumplir oportunamente con la publicacion del personal destituido. 4.c Establecer si se ha implantado y aplicado el acotado sistema, mecanismo o procedimiento, a fin de determinar la eficacia y eficiencia del mismo. 4.d Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. 4.e Determinar que la entidad MORDAZA implantado controles internos idoneos que permita que, el personal ingresante a la entidad a partir de la vigencia del D.S. Nº 052-98PCM MORDAZA presentado una declaracion jurada que senale no estar incurso en las categorias de renuncias con incentivos, cesado por excedencia o sancionado con destitucion, por la administracion publica. 4.f Determinar si se ha procedido a la formulacion del sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad, a efecto que, personal que ingrese cumpla con la MORDAZA de la declaracion jurada de no estar incurso en las categorias de renuncias con incentivos, cesado por excedencia o sancionado con destitucion, por la administracion publica. 4.g Satisfacerse de la implantacion y aplicacion del acotado sistema, mecanismo o procedimiento. 4.h Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. 4.i Determinar si a partir de la vigencia del D.S. Nº 05298-PCM (24.DIC.98), la entidad ha implantado controles internos idoneos, asi como la eficacia de los mismos en la fiscalizacion de la veracidad del contenido de la declaraciones juradas presentadas por el personal que MORDAZA ingresado a la entidad a partir de DIC.98. 4.j Satisfacerse de la formulacion del sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad para fiscalizar la veracidad de la informacion contenida en las declaraciones juradas. 4.k Determinar si la entidad ha implantado y aplicado el acotado sistema, mecanismo o procedimiento. 4.l Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento. 5. OBJETIVO: Evaluar y opinar sobre la eficiencia y eficacia de los mecanismos establecidos por la Administracion institucional a fin de cumplir las disposiciones legales relativas a prohibiciones e incompatibilidades de funcionarios y servidores del Estado en el ejercicio de su cargo. Criterios de Auditoria: Disposiciones contenidas en el D.S. N° 023-99-PCM. Evidencia a ser obtenida: · Normas internas emitidas por el Titular de la entidad, en las que se disponga el cumplimiento del Decreto Supremo, la identificacion de los funcionarios o unidades responsables del cumplimiento, y la identificacion de los cargos en los que resulten aplicables las prohibiciones e incompatibilidades que dispone el D.S. · Normas internas que dispongan la obligacion de los funcionarios titulares de los cargos, de presentar declaracion jurada de no encontrarse incurso en prohibiciones e incompatibilidades para ejercerlo. · Declaraciones juradas presentadas por funcionarios ingresantes en el ejercicio fiscalizado de no estar incursos en prohibiciones e incompatibilidades. · Relacion de funcionarios que ocuparon los cargos en los que resulten aplicables las prohibiciones e incompatibilidades. · Documentacion de las acciones tomadas por la administracion en los casos de haberse determinado infracciones al D.S.

· Normas internas emitidas por el Titular que determinen el modo, la forma y la oportunidad en que se deben presentar las declaraciones juradas de bienes y rentas. · Relacion de personal obligado a presentar las declaraciones juradas en los plazos senalados en las normas. · Declaraciones juradas presentadas en el ejercicio fiscalizado por los funcionarios obligados (Ingresantes y renunciantes). · Documentacion sustentatoria de las acciones tomadas por la administracion en los casos en que se hubiere detectado infracciones a las normas. · Informes elevados al Titular por el Area de Recursos Humanos referentes al cumplimiento de las normas.
Procedimientos minimos: 3.a Determinar si la entidad cuenta con controles internos idoneos que permitan el registro, control, evaluacion y monitoreo de la informacion presentada en forma homogenea, de las declaraciones juradas de bienes y rentas de los Titulares, Altos Funcionarios, Directores, jefes, funcionarios y servidores de la entidad, al tomar posesion del cargo, al MORDAZA en el, y cada dos anos. 3.b Establecer al 100 % si el personal actual sujeto a la MORDAZA de la declaracion jurada de bienes y rentas, ha cumplido con ello en terminos de oportunidad y contenido. 3.c Satisfacerse de la formulacion del sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad para que el personal que ingrese cumpla con la MORDAZA de la declaracion jurada de bienes y rentas. 3.d Determinar que la entidad MORDAZA implantado controles internos idoneos a efecto que el personal que MORDAZA concluido su relacion laboral con la entidad durante los anos 1998 y 1999, MORDAZA cumplido con formular y presentar su declaracion jurada de bienes y rentas, dentro del plazo de quince (15) dias naturales y en caso de omision, si procedio conforme lo preve el Articulo 5º del D. S. Nº 138-88-PCM. 3.e Determinar que la entidad MORDAZA implantado politicas o normativa interna precisa que permita al personal declarar informacion uniforme sobre sus bienes (patrimonio)y rentas (por todo concepto y fuente). 4. OBJETIVO: Determinar si la entidad, ha establecido eficiente y eficazmente los mecanismos a fin de satisfacerse del cumplimiento de las disposiciones con relacion a personal destituido, de acuerdo al D.S. Nº 074-95-PCM, R.M.Nº 040-96-PCM y D.S. Nº 05298-PCM. Criterios de Auditoria: Disposiciones contenidas en el D.S. Nº 074-95-PCM, R.M.Nº 040-96-PCM y D.S. Nº 05298-PCM. Evidencia a ser obtenida: · Normas internas emitidas por el Titular, disponiendo el cumplimiento de las acotadas normas, identificando a los funcionarios o unidades responsables de su cumplimiento. · Documentos que evidencien que se ha cumplido con el procedimiento de publicacion de las Resoluciones de Destitucion. · Declaraciones juradas presentadas por personal que ingreso a partir del 23.DIC.98 que senale no estar incurso en las categorias de renuncias con incentivos, cesado por excedencia o sancionado con destitucion por la administracion publica. · Mecanismos de validacion de la informacion contenida en las declaraciones juradas acotadas. · Relacion de personal ingresado a partir del 23.DIC.98. · Documentacion sustentatoria de las acciones tomadas por la administracion en los casos en que se hubiere detectado infracciones a la MORDAZA legal.