Norma Legal Oficial del día 01 de julio del año 2000 (01/07/2000)

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TEXTO DE LA PÁGINA 29

MORDAZA, sabado 1 de MORDAZA de 2000

NORMAS LEGALES

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partes, algunos funcionarios y otros no, etc.) sustentando en cada caso la posicion existente. 3. Presentara en cada item una sintesis del universo de casos evaluados y la muestra analizada. 4. En la evaluacion y sustanciacion de las pruebas o evidencias, y descargos, debe senalarse las tecnicas y procedimientos de auditoria aplicados y emitir su opinion profesional sobre las deficiencias y/o irregularidades detectadas, asi como las alternativas a efecto de mejorar la gestion al respecto y de determinar responsabilidades de ser el caso. 5. Reportara tanto la opinion del auditor sobre la eficiencia de los mecanismos de control interno implantado, como las recomendaciones que considere pertinentes a efecto que su institucion se encuentre en una posicion mas MORDAZA de cumplimiento de la normativa indicada. VII. ORIENTACION GENERAL DEL MORDAZA Por la especial naturaleza de este MORDAZA de auditoria etica gubernamental se contara con el asesoramiento de la unidad tecnica especializada de la Contraloria General de la Republica (Secretaria de Etica Gubernamental), para absolver cualquier consulta sobre la interpretacion que debe seguir el Sistema Nacional de Control con relacion al sentido y alcance de la normativa cuyo cumplimiento se verificara en el presente proceso. ANEXO Nº 01 PLAN Y PROGRAMA DEL EXAMEN ESPECIAL PARA VERIFICAR Y SUPERVISAR EL CUMPLIMIENTO DEL MORDAZA DE PROBIDAD ADMINISTRATIVA PROCEDIMIENTOS MINIMOS DE AUDITORIA 1. OBJETIVO: Determinar si la entidad ha cumplido eficiente y eficazmente con establecer los mecanismos para dar cumplimiento a las prohibiciones dispuestos por la Ley Nº 26771, ley contra el nepotismo. Criterio de Auditoria: Las disposiciones contenidas en la Ley Nº 26771. Evidencia a ser obtenida: * Normas internas emitidas por el Titular, disponiendo el cumplimiento de la Ley, la identificacion de los funcionarios o unidades responsables de su cumplimiento, y la identificacion de los cargos a los que resulta aplicable la ley en el ambito de la entidad. * Normas internas que establezcan la obligacion de funcionarios y servidores ingresantes, de presentar declaracion jurada de no encontrarse comprendidos en actos de nepotismo. * Instrumento interno que determine cuales son los cargos de confianza en la estructura de la entidad. * Declaraciones juradas presentadas por los funcionarios ingresantes en el ejercicio fiscalizado. * Relacion de funcionarios que ocuparon los cargos identificados, a los que resulte aplicable la Ley. * Documentacion que sustente las acciones tomadas por la administracion en caso de haberse determinado infracciones a la Ley. * Informes elevados al Titular por el Area de Administracion de Recursos Humanos referentes al cumplimiento de la Ley. Procedimientos minimos: 1.a Determinar si a partir del 16.ABR.97, la entidad ha implantado controles internos idoneos a efecto de evitar que personas con vinculos de parentesco hasta el MORDAZA grado de consanguinidad, MORDAZA grado de afinidad o por razones de matrimonio con los Titulares, Directores, Asesores de Alta Direccion, Altos funcionarios, ingresen como personal contratado bajo cualquier regimen. 1.b Establecer si la entidad ha impartido politicas y formulado un sistema, mecanismo o procedimiento, a efecto

de cautelar el cumplimiento de lo dispuesto en el Articulo 1º de la Ley Nº 26771. 1.c Determinar la eficiencia y eficacia de las politicas, sistema, mecanismo o procedimiento, estableciendo selectivamente si el personal ingresado a la institucion entre los anos 1997, 1998 y 1999 tenian relacion familiar o parentesco que los determine incurso en nepotismo. 1.d Determinar si la entidad ha implantado controles internos idoneos a efecto de evitar la renovacion de los contratos vigentes de cualquier MORDAZA a la fecha (14.ABR.97) de promulgacion de la Ley Nº 26771, en los que exista relacion de parentesco a que se refiere el Articulo 1º de la Ley Nº 26771. 1.e Satisfacerse de la implantacion y aplicacion del acotado sistema, mecanismo o procedimiento. 1.f Determinar la eficiencia y eficacia del sistema, mecanismo o procedimiento implantado. 2. OBJETIVO: Determinar sobre la eficiencia y efectividad de los mecanismos establecidos por la Administracion Institucional a fin de contratar personal idoneo, en particular el cumplimiento del D.S. Nº 017-96-PCM, modificado por D.S. Nº 034-97-PCM, NTC-400-01 y NTC-400-02. Criterios de Auditoria: Disposiciones contenidas en el D.S. Nº 017-96-PCM, D.S. Nº 034-97-PCM , NTC. 400-01 y NTC.400-02. Evidencia a ser obtenida: * Normas internas emitidas por el Titular, disponiendo el cumplimiento de los Decretos Supremos, identificando a los funcionarios o unidades responsables de su cumplimiento, asi como los cargos que deben ser cubiertos por concurso publico. * Documentos que evidencien que se ha cumplido con el procedimiento de verificacion posterior de la informacion presentada por los postulantes ganadores de los concursos, segun lo senalado por los Articulos 2°, 3° y 4° del D.S. Nº 017-96-PCM. * Documentacion sustentatoria de los concursos publicos ejecutados en el ejercicio fiscalizado, para seleccionar y contratar personal. * Relacion de personal ingresado mediante concurso publico en el ejercicio fiscalizado. * Documentacion sustentatoria de las acciones tomadas por la administracion en los casos en que se hubiere detectado infracciones a la MORDAZA legal. * Informes elevados al Titular por el Area de Recursos Humanos referentes al cumplimiento de los D.S. y la NTC. Procedimientos minimos: 2.a Determinar si a partir de la vigencia del D.S. Nº 017-96-PCM (09.MAR.96) la entidad ha implantado controles internos idoneos a efecto de que toda captacion de personal y cobertura de plazas se cina al MORDAZA de seleccion y contratacion de personal, previsto en el procedimiento de verificacion posterior y de calificacion para el cargo senalado en los Articulos 2º, 3º y 4º del D.S. Nº 017-96-PCM. 2.b Satisfacerse de la formulacion del sistema, mecanismo o procedimiento elaborado por la entidad a efecto de seleccionar y contratar personal idoneo, cumpliendo los lineamientos establecidos en el Art. 2º del D.S. Nº 017-96PCM. 2.c Establecer si el personal ingresado a la entidad a partir del 09.MAR.96 (incluso cargos de confianza) ha cumplido con presentar la declaracion jurada indicada en esta MORDAZA y si se ha apreciado aspectos insatisfactorios (evaluaciones negativas, sanciones, etc.) o falsedad u ocultamiento en la informacion proporcionada, si ha actuado en la forma debida. 2.d Determinar desde la vigencia del D.S. Nº 034-97PCM (27.JUN.97), si la entidad ha contratado personal cesado por causal de excedencia, en aplicacion del Decreto Ley Nº 26093, que MORDAZA reunido los requisitos establecidos en el Articulo 2º del D.S. Nº 034-97-PCM. 2.e Satisfacerse de la suficiencia del sistema, mecanismo o procedimiento establecido por la entidad en la seleccion de personal idoneo para la funcion publica, a fin de establecer su grado de confiabilidad.