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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G36/G36/G37/G37/G34 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 17 de abril de 2004 NOTAS METODOLÓGICAS DEL ANEXO Nº 5 Para la elaboración del Anexo Nº 5 se incluirá la informa- ción correspondiente al monto del capital de los créditos y contingentes, excluyéndose los intereses devengados decréditos vigentes, los intereses y comisiones pagados poradelantado, y los ingresos y comisiones diferidos productode la refinanciación y reestructuración de créditos. Las cooperativas deberán distribuir los créditos y con- tingentes de acuerdo con el tipo de garantía o responsabi- lidad subsidiaria que cuenten según lo que se indica encada nota. En el caso de créditos y contingentes que cuen-ten con varios tipos de garantía, las cooperativas podrándistribuirlos en función a la garantía o responsabilidad sub-sidiaria que consideren pertinente, reportando como valor máximo el saldo de los mismos. 1. Indicar el monto de los créditos y contingentes de la cartera de la cooperativa según la clasificación correspon-diente al deudor. Sin perjuicio de la distribución de los cré-ditos y contingentes que se realice en los acápites C a H de la Sección I, la clasificación del deudor es única. En caso la responsabilidad del deudor con una misma coope-rativa incluya créditos de diversos tipos, las cooperativasdeberán procesar previamente dicha información de ma-nera que la clasificación del deudor se base en la clasifica-ción del crédito que presenta la categoría de mayor riesgo, sin considerar aquellos créditos (operaciones) de consu- mo o MES que el deudor mantenga con un saldo menor aS/. 20. Por ejemplo, un deudor que tenga en una misma coo- perativa un crédito MES por un monto de S/.19 clasificadocomo Deficiente y un crédito hipotecario por un monto de S/. 1,000 clasificado como Normal, será considerado como un deudor Normal, tanto por el monto del crédito MES comopor el monto del crédito hipotecario. Este proceso de con-solidación de información deberá encontrarse a disposi-ción de la Federación.2. Indicar el número de deudores que existe por cada tipo de crédito. En este sentido, para el reporte por tipo decrédito, un deudor que cuente con un crédito de consumo y un crédito hipotecario, será considerado como dos deu- dores distintos, uno con crédito de consumo y otro con cré-dito hipotecario. No obstante, un deudor que cuente condos o más créditos del mismo tipo deberá ser consideradocomo uno solo; así, por ejemplo, un deudor que tenga trescréditos de consumo será considerado como un solo deu- dor. Este proceso de consolidación de información deberá encontrarse a disposición de la Federación. 3. Indicar el total de deudores según clasificación. La fila total del acápite B no constituye la suma de las filas anteriores . Para dicho efecto, las cooperativas deberán con- solidar la información de manera que un deudor con dife- rentes tipos de créditos sea considerado uno solo; así por ejemplo, un deudor con un crédito de consumo y un créditohipotecario será considerado como un solo deudor. Esteproceso de consolidación de información deberá encon-trarse a disposición de la Federación. 4. Indicar la porción de los créditos y contingentes que cuenta con la responsabilidad subsidiaria de una em- presa del sistema financiero o del sistema de segurosdel país o del exterior, instrumentada en fianza solidariao avales, o que cuenta con cobertura de seguro de cré-dito extendida por un patrimonio de seguro de crédito.La porción cubierta se asignará en la columna corres- pondiente a la clasificación del fiador, avalista o patri- monio autónomo respectivo, independientemente de laclasificación del deudor. Las tasas de provisiones apli-cables a esta porción de los créditos corresponden ex-clusivamente a las de la tabla 1 del numeral 2.1 del Ca-pítulo III del Reglamento para la Evaluación y Clasifica- ción del Deudor y Exigencia de Provisiones aprobado por la Resolución Nº 808-2003. No incluir los créditos hipotecarios otorgados con re- cursos del Fondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda(Mi Vivienda) los que serán reportados en el acápite G.H.- Monto de los créditos y contingentes que no cuentan con cobertura 15/ Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida Total Comerciales H1 H5 H9 H13 H17 H21=H1+H5+H9+H13+H17 MES H2 H6 H10 H14 H18 H22=H2+H6+H10+H14+H18 Hipotecario para Vivienda H3 H7 H11 H15 H19 H23=H3+H7+H11+H15+H19 Consumo H4 H8 H12 H16 H20 H24=H4+H8+H12+H16+H20 I.- Provisiones constitui- Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida Total das 16/ Comerciales I1 I5 I9 I13 I17 I21=I1+I5+I9+I13+I17 MES I2 I6 I10 I14 I18 I22=I2+I6+I10+I14+I18Hipotecario para Vivienda I3 I7 I11 I15 I19 I23=I3+I7+I11+I15+I19 Consumo I4 I8 I12 I16 I20 I24=I4+I8+I12+I16+I20 J.- Provisiones requeridas 17/ Comerciales J1=(C1+D1+E1+F1+H1) J5=C5*5%+D5*1%+E4* J9=C9*25%+D9*1%+E7* J13=C13*60%+D13*1% J17=C17*100%+D17*1% J21= J1+J5+J9+J13 +J17 *1% 1.25%+F4*2.5+H5*5% 6.25%+F7*12.5%+H9* +E10*15%+F10*30%+ +E13*30%+F13*60%+ 25% H13*60% H17*100% MES J2=(C2+D2+E2+F2+H2) J6=C6*5%+D6*1% +E5* J10=C10+25%+D10*1% J14=C 14*60%+D14*1% J18=C18*100%+D18*1% J22= J2+J6+J10+J14+J18 *1% 1.25%+F5*2.5%+H6*5% +E8*6.25%+F8*12.5%+ +E11*15%+F11*30%+ +E14*30%+F14*60%+ H10*25% H14*60% H18*100% Hipotecario para Vivienda J3=(C3+D3+E3+F3)*1%+ J7=C7*5% +D7*1%+E6* J11=C11*25 %+D11*1% J15=C15*60%+D15*1% J19=C19*100%+D19*1% J23= J3+J7+J11+J15+J19 G1*0%+(G2+G3+G4+G5+ 1.25%+F6*2.5%+G7* +E9*6.25%+F9*12.5%+ +E12*15%+F12*30%+ +E15*30%+F15*60%+ G6)* 1%+H3*1% 0%+G8*1%+G9*5%+G1 G 13*0%+G14*1%+G15* G19*0%+G20*1%+G21* G25*0%+G26*1%+G27* 0*1.25%+G11*2.5%+G1 25%+G16*6.25%+G17* 60%+G22*15%+G23* 100%+G28*30%+G29* 2*5%+H7*5% 12.5% +G18*25%+H11* 30%+G24*60%+H15* 60%+G30*100%+H19* 25% 60% 100% Consumo J4=(C4+D4+H4)*1% J8=C8*5%+D8*1%+H8* J12=C12*25%+D12*1% J16=C16*60%+D16*1% J20=C20*100%+D20*1% J24= J4+J8+J12+J16+J20 5% +H12*25% +H16*60% +H20*100% K.- Superávit (Déficit) de provisiones 18/ Comerciales K1= I1 - J1 K6= I5 - J5 K11= I9 - J9 K16= I13 -J13 K21= I17 - J17 K26= K1+K6+K11+K16+K21 MES K2= I2 - J2 K7= I6 - J6 K12= I10 - J10 K17= I14 - J14 K22= I18 - J18 K27= K2+K7+K12+K17+K22Hipotecario para Vivienda K3= I3 - J3 K8= I7 - J7 K13= I11 - J11 K18= I15 - J15 K23= I19 - J19 K28= K3+K8+K13+K18+K23 Consumo K4= I4 - J4 K9= I8 - J8 K14= I12 - J12 K19= I16 - J16 K24= I20 - J20 K29= K4+K9+K14+K19+K24 TOTAL K5= K1+K2+K3+K4 K10= K6+K7+K8+K9 K 15=K11+K12+K13+K14 K20=K16+K17+K18+K19 K25=K21+K22+K23+K24 K30=K5+K10+K15+K20+K25 II.-CU ADRE DEL ANEXO Nº 5 CON LAS CIFRAS DEL BALANCE 19/ L.- CIFRAS DE BALANCE M.- ANEXO Nº 5 Monto de créditos y Provisiones genéricas Provisiones específicas Monto de créditos P rovisiones Provis iones específicas contingentes y contingent es g enéricas constituidas constituidas L1=1401+1403+1404+1405+1406+ L2=1409.01.02+1409.01.03+1409.02.02 L3=1409.01.01+1409.02.01+1409.03.01 M1=A 21+A22+A23+A24 M2= I 1+I2+I3+I4 M3= I21+I22+I23+I24-M2 7201+7202-2901.01-2901.02 +1409.02.03+1409.03.02+1409.03.03+ +1409.04.01+2701.01 1409.04.02+ 1409.04.03+2701.02 ———————————————- ————————————————— ————————————————— Gerente General Contador Gener al Funcionario Responsable