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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G36/G30/G36/G36/G39 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, miércoles 28 de enero de 2004 bles, maquinaria y equipo al 31 de diciembre de 1999 as- cendía a S/. 41’748,579.00 y el inventariado físico valori- zado se encuentra en proceso por el área de control patri- monial y con respecto a la sub cuenta 38.5.04 EncargosInternos, se esta analizando para determinar la situación de los anticipos otorgados. El señor Carlos Ángel Lizarza- buru Lujan ex jefe de la Oficina de Contabilidad, medianteOficio Nº 003/00-CLL-UNU del 4 de agosto de 2000, seña- la que la subcuenta 38.5.04 Encargos Internos, se llevó a cabo con los formatos auxiliares estándar, y con relaciónal rubro de inmuebles, maquinaria y equipo, su inventario y control indica que corresponde a la Unidad de Control Pa- trimonial, por último el señor Edgardo Leoncio Braúl Go-mero ex Director General de la Oficina de Administración con Oficio Nº 180/00-DGA-UNU del 2 de agosto del 2000, señala que los inmuebles, maquinarias y equipos están in-ventariadas en un 40% de avance y por los anticipos otor- gados, se emitieron memorandos a los servidores, obte- niéndose una reducción de S/. 565,698.73, con relación alsaldo de S/. 1’363,304.00 al 31 de diciembre de 1999, que al no existir argumentos convincentes que desvirtúen su responsabilidad por negligencia de los funcionarios antescitados, en tal sentido, de acuerdo a lo establecido en los Incs. a) y b) del Art. 21º del Dec Leg. Nº 276, se determina responsabilidad administrativa a los señores Raúl Gutié-rrez Pineda ex Jefe de la Oficina de Contabilidad y Presu- puesto, Carlos Ángel Lizarzaburu Luján ex jefe de la Ofici- na de Contabilidad y Presupuesto, y a Edgardo LeoncioBraùl Gomero ex Director General de la Oficina de Admi- nistración, por incumplimiento del Art. 57º Incs. b) y d) del Reglamento de Organizaciones y Funciones (ROF), apro-bado con Resolución Nº 282/90-PCO-UNU del 6 de no- viembre de 1990; Que, sobre la Observación Nº 11 en la que se afecta- ron presupuestalmente S/. 513,444.87 en exceso, sin contar con la documentación sustentatoria del gasto, durante los años 1998 y 1999, monto que fueron distri-buidos entre los trabajadores por concepto de rema- nente y transferido al CAFAE ; siendo presuntos respon- sables, NESTOR GOYZUETA GREYFOS ex Director Ge-neral de la Oficina de Administración, EDGARDO LEON- CIO BRAÚL GOMERO ex Director General de la Oficina de Administración y CARLOS ÁNGEL LIZARZABURULUJAN ex Jefe de la Oficina de Contabilidad y Presupues- to, se ha determinado que los saldos presupuestales de la partida genérica 1. Personal y Obligaciones Sociales delos años 1998 y 1999, por un monto de S/. 513,444.87 fue- ron afectados presupuestal y contablemente a la partida Genérica 1. Personal y Obligaciones, para el pago de pla-nillas única de Remuneraciones de los docentes de la UNU, constituyendo dicho monto los saldos mensuales por afec- taciones en exceso, respecto a las planillas reales elabo-radas por el área de Remuneraciones, originadas por las plazas no cubiertas por reducción de tiempo de los profe- sores de dedicación exclusiva o tiempo completo, a tiem-pos parciales. Estos saldos fueron distribuidos a los traba- jadores bajo el concepto de “Remanente” y en otros casos transferidos al CAFAE, de esta manera han transgredido elArt. 35º de la Ley Nº 26703 Ley de Gestión de Presupues- to del Estado, los Arts. 1º y 46º de la Ley Nº 26884, así como lo establecido en el Art. 09º Numeral 9.1 de la Ley Nº27013 - Ley de Presupuesto Público para el año 1999; Que, en los descargos de los funcionarios, NESTOR GOYZUETA GREYFOS ex Director General de la Oficinade Administración, mediante carta s/n de fecha 2 de agos- to del 2000, manifiesta su aceptación a la afectación de la asignación genérica 01. Personal y Obligaciones Socialespor montos superiores a las planillas únicas de remunera- ciones. Complementariamente, con oficio Nº 161-2001- DGPP-UNU del 17 de julio del 2001, expresa que las trans-ferencias de los “Remanentes” al CAFAE, fueron autoriza- dos por el Consejo Universitario, no citando fecha o reso- lución alguna que lo sustente; el señor EDGARDO LEON-CIO BRAÚL GOMERO, ex Director General de la Oficina de Administración, mediante carta s/n de fecha 17 de julio del 2001, manifiesta que las diferencias se produce por elcambio de dedicación de los docentes y que se han trans- feridos al CAFAE a pedido del Sindicato de Docentes y el Sindicato de Trabajadores de la UNU, hecho que no ener-va en lo absoluto la trasgresión de las normas antes cita- das, y el señor CARLOS ÁNGEL LIZARZABURU LUJAN ex jefe de la Oficina de Contabilidad y Presupuesto, me-diante carta s/n-CLL-UNU de fecha 04 de agosto del 2000, señala que las diferencias resultan de cubrir el Cuadro de Asignación de Personal CAP, aprobado con las plazas delos docentes a dedicación exclusiva a tiempo completo, muchos de los cuales por motivo de trabajo solicitan pasar a tiempo parcial, por lo que la devolución del sobrante al tesoro público ocasionaría problemas cuando dichos do-centes volvieran a su plaza de origen quedando corrobora- da de ésta manera la observación en cuestión. Por consi- guiente conforme a lo establecido en los Incs. a) y b) delArt. 21º del Dec. Leg. Nº 276, se determina responsabili- dad administrativa de los señores: NESTOR GOYZUETA GREYFOS ex Director General de la Oficina de Adminis-tración, EDGARDO LEONCIO BRAÚL GOMERO ex Di- rector General de la Oficina de Administración y CARLOS ÁNGEL LIZARZABURU LUJAN, ex jefe de la Oficina deContabilidad y Presupuesto, por cuanto han intervenido en el manejo de los recursos públicos transgrediendo la ley e incumpliendo sus funciones establecidas en el Inc. e) delArt. 56º del Reglamento de Organizaciones y Funciones de la UNU; Que, sobre la Observación Nº 12 , en la que refiere el incumplimiento en la ejecución de los planes anuales de control de los años 1998, 1999, 2000 y 2001, así como la remisión de los informes de las acciones de controla la Contraloría General de la República ; siendo pre- suntos responsables, VICTOR MANUEL CHAVEZ VAS- QUEZ ex Rector de la UNU, EDWIN CHOCANO Y FIGUE-ROA ex Jefe de la Oficina General de Control Interno, que los planes de control de los años 1998, 1999 y 2000 fueron ejecutados por la Oficina de Control Interno en un 40% y60% de la metas programadas, dejando de realizar Audito- rías programadas, y según informa el Auditor que esto se debe a que estaba cumpliendo encargo de la Alta Direc-ción, tal como se desprende del literal a) del Acta suscrita el 04 de julio del 2001, que asimismo en cuanto al cumpli- miento de las acciones de control del 2001, se ha eviden-ciado que de las dos acciones programadas para el primer semestre que debieron presentarse el 23 de mayo del 2001 y el 20 de junio del 2001, éstas tienen un avance del 80% y50% respectivamente; no obstante haber atendido 09 en- cargos y emitido 09 informes de la Alta Dirección; Que, el Tribunal de Honor ha efectuado un análisis ex- haustivo de la observación efectuada por la Contraloría General de la República, de lo cual se puede apreciar que la Oficina General de Control Interno presenta incumpli-miento reiterado en la ejecución de sus planes anuales de control por los años antes citados, y primer semestre del 2001; asimismo no remitió a la Contraloría General los in-formes de las acciones de control inopinadas y omitió la presentación del informe sobre verificación de actos de NEPOTISMO aprobado mediante D.S. Nº 021-2000-PCMcuyo plazo había vencido el 30 de octubre del 2000, estos hechos se originaron a que el jefe de la Oficina de Control Interno de la UNU, no cumplió diligentemente sus funcio-nes, ocasionando que el máximo organismo de control no pueda efectuar debidamente el seguimiento de las medi- das correctivas de dichas acciones de control inopinadas,por lo que se ha incumplido lo establecido en la norma del Sistema Nacional de Control y otras disposiciones aplica- bles, incumplimiento de los literales c) y d) del Ítem 6, de laDirectiva Nº 013-2000-CG/OATJ, aprobada mediante Re- solución de Contraloría Nº 261-2000-CG de fecha 12 de diciembre del 2000, en el cual se establecen las funcionesdel órgano de Control Interno, el remitir los resultados de las acciones de control a la Contraloría General de la Re- pública y el seguimiento de las acciones correctivas; Que, al respecto el señor EDWIN CHOCANO Y FIGUE- ROA, mediante Oficio Nº 154-2001-OCI-R-UNU, de fecha 16 de julio del 2001, señala que su oficina, no contaba conla capacidad operativa de personal que le permita cumplir en forma eficiente con las acciones de control y encargos específicos como los actos de NEPOTISMO, sin embargose desprende del acta de fecha 4 de julio del 2001, la Ofici- na de Control Interno contaba en el año 1998 con 6 perso- nas y en el año 1999 con 5 personas, por lo que aludir faltaoperativa de personal, no desvirtúa la observación plan- teada; Que, el señor VICTOR MANUEL CHAVEZ VASQUEZ ex Rector de la Universidad, con Oficio Nº 031/01-R-UNU del 11 de julio del 2001, expresa que su despacho ha dota- do a la Oficina de Control Interno de la capacidad operati-va necesaria para el cumplimiento de sus planes anuales de control y que el jefe de ésta oficina en ninguna oportuni- dad le comunicó deficiencia alguna y con respecto a laemisión de informe sobre NEPOTISMO por parte de la OAI que había vencido en el año 2000 recién se estaban ha- ciendo, la falta de exigencia de su parte conlleva a una ne-