NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 02 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2006 (02/09/2006)

NORMAS LEGALESEl Peruano sábado 2 de setiembre de 2006 327239REPUBLICADELPERU inapropiada utilización de bases técnicas o actuariales en el cálculo de primas, insuficientes reservas técnicas constituidas y deficiente cobertura de reaseguros. Este requerimiento se establece en función a la cifra más alta que resulte de la aplicación de los siguientes criterios: a) El capital mínimo de acuerdo a lo establecido en el artículo 16º de la Ley General, y b) El margen de solvencia. 3.2 Fondo de garantía Representa el respaldo patrimonial adicional que deben poseer las empresas para hacer frente a los demás riesgos que pueden afectarlas y que no son cubiertos por el patrimonio de solvencia, como los riesgosde inversión y otros riesgos no contemplados en el numeral anterior. El monto mensual de dicho fondo debe ser equivalente al 35% del patrimonio de solvencia. 3.3 Patrimonio efectivo destinado a cubrir riesgo crediticio Representa la porción patrimonial que respalda las operaciones sujetas a riesgo crediticio establecidas en la Ley General y sus normas complementarias. Se obtiene al dividir entre once el resultado de la ponderación de los saldos contables de los préstamos hipotecarios a los trabajadores para la adquisición de viviendaúnica y del otorgamiento de fianzas, en base a los factores establecidos en los artículos 188º al 195º de la Ley General. Las fianzas otorgadas por empresas de seguros, son aquellas garantías sobre obligaciones con prestaciones de dar o hacer las que se podrán otorgar, siempre y cuando se demuestre superávit patrimonial yprevia aprobación de la pertinente modificación de estatutos. Estas fianzas son distintas a las pólizas de caución que se emiten en garantía de obligaciones con prestaciones de hacer o de no hacer. Superávit o déficit patrimonial Artículo 4º.- Corresponde al exceso o déficit generado al detraer del patrimonio efectivo la suma delpatrimonio de solvencia, el fondo de garantía y el patrimonio efectivo destinado a cubrir riesgo crediticio. En caso se incurra en déficit de patrimonio efectivo, éste deberá aplicarse en primer lugar al patrimonio efectivo destinado a cubrir riesgo crediticio, en segundo lugar al fondo de garantía y en tercer lugar al patrimonio desolvencia. CAPÍTULO II DEL MARGEN DE SOLVENCIA Definición Artículo 5º.- El margen de solvencia es el respaldo complementario que deben poseer las empresas para hacer frente a posibles situaciones de exceso desiniestralidad no previstas en la constitución de las reservas técnicas y que se determina en función de parámetros establecidos por la Superintendencia. Procedimiento de cálculo Artículo 6º.- El margen de solvencia se obtiene de acuerdo al procedimiento detallado en el numeral 6.1 al 6.6, considerando la información del Anexo 4 que forma parte del presente Reglamento, sobre la base de lasiguiente disposición general: /GD8 Se debe considerar la clasificación de los riesgos contenida en la columna segunda - Ganancias y Pérdidas- del “Cuadro Concordante de Riesgos” del Capítulo II del Plan de Cuentas para las Empresas delSistema Asegurador, Resolución SBS Nº 348-95 y sus modificatorias. 6.1 Seguros de ramos generales El margen de solvencia por operaciones de seguros de ramos generales, será igual al monto más elevadoque se obtenga de la aplicación de los dos procedimientos siguientes y sobre la base de la información contenida en los estados financieros: a) En función de las primas de los últimos doce (12) meses (Cuadro Nº 1):a.1) Se calculará el importe de las primas de seguros y reaseguros aceptados de los últimos doce (12) meses, netos de anulaciones. a.2) Se obtendrá el 24% de a.1).a.3) El monto obtenido en a.2) se multiplicará por la relación de retención calculada en a.4). a.4) La relación de retención resulta de dividir el monto de los siniestros netos de reaseguros de los últimos doce (12) meses entre el importe bruto de dichos siniestros. Esta relación de retención no podrá ser menor de 0,50. b) En función de los siniestros de los últimos cuarenta y ocho (48) meses (Cuadro Nº 2): b.1) Se calculará el importe de los siniestros de seguros y reaseguros aceptados de los últimos cuarentay ocho (48) meses, netos de anulaciones y recuperos. b.2) Se eliminará la información correspondiente a los seis (6) meses de mayor siniestralidad y a los seis(6) meses de menor siniestralidad, de modo tal que la base de cálculo esté conformada por treinta y seis (36) meses. b.3) Se obtendrá el promedio anual dividiendo la suma resultante en b.2) entre tres (3). b.4) Se obtendrá el 46% de b.3).b.5) El monto obtenido en b.4) se multiplicará por la relación de retención calculada en a.4) del presente numeral. 6.2 Seguros de accidentes y enfermedades El margen de solvencia por operaciones de seguros de accidentes y enfermedades, será igual al monto más elevado que se obtenga de la aplicación de los dos procedimientos siguientes y sobre la base de lainformación contenida en los estados financieros: a) En función de las primas de los últimos doce (12) meses (Cuadro Nº 3): a.1) Se calculará el importe de las primas de seguros y reaseguros aceptados de los últimos doce (12) meses, netos de anulaciones. a.2) Se obtendrá el 24% de a.1).a.3) El monto obtenido en a.2) se multiplicará por la relación de retención calculada en a.4). a.4) La relación de retención resulta de dividir el monto de los siniestros netos de reaseguros de los últimos doce (12) meses entre el importe bruto de dichos siniestros. Esta relación de retención no podrá ser menorde 0,50. b) En función de los siniestros de los últimos treinta y seis (36) meses (Cuadro Nº 4): b.1) Se calculará el importe de los siniestros de seguros y reaseguros aceptados de los últimos treinta y seis (36) meses, netos de anulaciones y recuperos. b.2) Se obtendrá el promedio anual dividiendo la suma resultante en b.1) entre tres (3). b.3) Se obtendrá el 46% de b.2). b.4) El monto obtenido en b.3) se multiplicará por la relación de retención calculada en a.4) del presente numeral. 6.3 Seguros de vida en grupo El margen de solvencia por operaciones de seguros de vida en grupo, será igual al monto más elevado quese obtenga de la aplicación de los dos procedimientos siguientes y sobre la base de la información contenida en los estados financieros: a) En función de las primas de los últimos doce (12) meses (Cuadro Nº 5): a.1) Se calculará el importe de las primas de seguros y reaseguros aceptados de los últimos doce (12) meses,netos de anulaciones. a.2) Se obtendrá el 24% de a.1). a.3) El monto obtenido en a.2) se multiplicará por la relación de retención calculada en a.4). a.4) La relación de retención resulta de dividir el monto de los siniestros netos de reaseguros de los últimosdoce (12) meses entre el importe bruto de dichos siniestros. Esta relación de retención no podrá ser menor de 0,50.