TEXTO PAGINA: 16
NORMAS LEGALES El Peruano Lima, viernes 11 de marzo de 2011 438816 programación física y presupuestal, iv) identifi cación de sus indicadores prioritarios para la evaluación de desempeño. Durante el período que dure la implementación de la reforma, el conjunto de programas presupuestales se consideran bajo un proceso de revisión del cumplimiento de contenidos mínimos. IV. DEFINICIONES BASICAS 10. Programa Presupuestal con Enfoque de Resultados: Constituye la unidad básica de programación de las acciones del Estado en cumplimiento de sus funciones a favor de la sociedad. Presenta las siguientes características: í Su existencia está justifi cada por la necesidad de lograr un Resultado Específi co, que es el cambio que se busca alcanzar en la población objetivo, para contribuir al logro de un Resultado Final, asociado a un objetivo de política pública. í Para lograr dicho Resultado Específi co se requiere generar previamente Productos, los cuales representan los bienes y servicios que entrega el Programa para lograr el Resultado Específi co. í Los Productos se pueden lograr o generar mediante la realización de un conjunto articulado de Actividades. í El diseño de un Programa Presupuestal comprende la realización de tareas de análisis y de toma de decisiones organizadas en dos fases; (i) el Diagnóstico (problema y sus causas); y (ii) el Marco lógico (identifi cación de Resultados y de Productos asociados). La Matriz Lógica describe la relación entre Productos y Resultados, asociando indicadores y magnitudes a los Resultados y Productos identifi cados (Ver Anexo 7). 11. Resultados Finales: El Resultado Final es un cambio en las condiciones, cualidades o características inherentes de la población (ciudadanos); del entorno en el que se desenvuelven o de las instituciones/organizaciones que la sirven, tanto del Sector Público como Privado. Dichas población, entornos o instituciones conforman la Población Objetivo de la acción del Estado. Así, el Resultado Final constituye el punto de partida para la identifi cación y diseño de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados a favor de dicha población. El Anexo 6 presenta una lista referencial de Resultados Finales. En coordinación con el CEPLAN, se convocará a los Sectores para validar dichos Resultados Finales e incluir nuevos, de ser el caso, tomando como referencia al Plan Estratégico Nacional y Planes Sectoriales, Objetivos del Milenio y políticas de Estado del Acuerdo Nacional. 12. Estrategia de Política Pública: El conjunto de Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados que compartan un Resultado Final constituye una Estrategia. Los Responsables de los Programas Presupuestales involucrados en una Estrategia conforman un Comité de Coordinación para el proceso de programación, así como para el seguimiento de la ejecución articulada de los productos involucrados en cada Programa. Para efecto de la implementación del presente numeral se tomará en cuenta el instructivo que para tal fi n se publique en el portal institucional del Ministerio de Economía y Finanzas. 13. Categorías de Programación: Complementariamente a los Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados, se ha defi nido dos tipos de categorías adicionales (que deben sumarse para obtener el total del presupuesto), que son: las Acciones Centrales y las Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos. Tipo Descripción I. Programa Presupuestal con enfoque de resultados Es la unidad básica de programación. Su punto de partida es un Resultado Final, tiene un solo objetivo llamado Resultado Específi co, el mismo que se alcanza a través de Productos. Cada Producto requiere de un conjunto de Actividades. El presupuesto de esta unidad básica puede contener Gasto Corriente y Gasto de Capital. II. Acciones Centrales Comprende las actividades orientadas a la gestión de los recursos humanos, materiales y fi nancieros de una entidad, que contribuyen al logro de los resultados de todos sus Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados (Ver Anexo 5). Tipo Descripción III. Asignaciones presupuestarias que no resultan en productos Comprende las asignaciones que se aprueben en el presupuesto para la atención de una fi nalidad específi ca por la entidad. Dichas asignaciones no tiene relación con el proceso de generación productiva de la entidad. Por ejemplo, la cesión de fondos para que en otro ámbito se realice el proceso de gestión productiva (por ejemplo, Fondos de Incentivos Municipales) o el servicio de la deuda pública. 14. Acciones dentro de la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público. La Programación y Formulación, considerará tres acciones, descritas a continuación (Ver Anexo 4). Acción Descripción 1. Identifi cación y diseño de Programas Presupuestales con enfoque de Resultados (Ver Anexos 1 y 2). Consiste en: i) el diagnóstico de la situación actual de la población objetivo y de las acciones de la entidad; ii) la identifi cación, a partir del Resultado Final, de posibles Resultados Específi cos para contribuir a su consecución y iii) el diseño del programa o programas utilizando el método del Marco Lógico. Esta parte incluye la verifi cación de la consistencia del diseño del Programa Presupuestal según protocolo (Anexo 3). 2. Programación física y fi nanciera del Presupuesto Consiste en la cuantifi cación de las metas físicas a nivel de Productos y sus respectivas Actividades y la correspondiente identifi cación y cuantifi cación de los insumos (bienes y servicios y sus respectivos precios) necesarios para la realización de las Actividades. Como resultado se obtiene el valor del presupuesto para cada Programa Presupuestal. 3. Evaluación y sustentación del presupuesto por Programas. Corresponde a la etapa de verifi cación de la consistencia entre las metas físicas y su presupuesto, tomando en cuenta los techos presupuestarios asignados a cada pliego. Nota: La identifi cación y programación de las Categorías de Programación tipo II y III se realiza de acuerdo con instrucción específi ca para cada caso. Luego de la tercera etapa, previa evaluación y aprobación por parte del Consejo de Ministro se remite el Proyecto de Presupuesto al Congreso de la República, para su discusión y aprobación. V. LINEAMIENTOS 15. La identifi cación, diseño y registro de los Programas Presupuestales con enfoque de Resultados es realizada por las entidades públicas en el marco del Proceso de Programación y Formulación Presupuestaria. Para tal fi n, se requiere que las entidades defi nan adecuadamente actores, roles y responsabilidades con la fi nalidad de asegurar un adecuado y efi ciente trabajo de programación. En los Equipos de Trabajo deberán participar los responsables directos de los servicios que presta la entidad. 16. Comisión y Equipos de Trabajo en la Entidad. í De la Comisión: El titular de la entidad, mediante resolución, en un plazo que no excederá los cinco (05) días hábiles de publicada la resolución directoral que apruebe estos lineamientos, constituye una Comisión presidida por el Titular de pliego o quien este designe, e integrada por los Jefes de la Ofi cina de Planifi cación y Presupuesto, de la Ofi cina General de Administración, de Infraestructura, de la Ofi cina de Programación e Inversiones, o los que hagan sus veces y representantes de las unidades técnicas encargada de la implementación de su diseño y su ejecución (numeral 19), según corresponda. En el caso de los Programas Presupuestales que demanden la contribución de otras entidades, la Comisión deberá considerar la participación de los especialistas de tales entidades para asegurar la calidad del diseño del Programa correspondiente. í Del Equipo Técnico: La Comisión, luego de identifi car los Programas Presupuestales con Enfoque de Resultados, defi ne a los Equipos Técnicos encargados de su diseño. La Comisión identifi ca también aquellos Programas diseñados