Norma Legal Oficial del día 28 de octubre del año 2012 (28/10/2012)

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TEXTO DE LA PÁGINA 31

El Peruano MORDAZA, MORDAZA 28 de octubre de 2012

NORMAS LEGALES
2.2. Activos Subyacentes de los contratos. 3. Medicion a valor razonable

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La Superintendencia otorgara las autorizaciones por MORDAZA de contrato (forwards, futuros, swaps u opciones) y por activo subyacente, pudiendo comprender mas de un MORDAZA de contrato y de subyacente. Para iniciar el procedimiento de autorizacion las empresas deberan remitir una solicitud suscrita por el Gerente General, la cual debe estar acompanada de lo siguiente: a) MORDAZA certificada del acuerdo del organo social competente donde conste la autorizacion concedida para la realizacion de los nuevos productos financieros derivados. b) Documentacion senalada en el articulo 3° del Reglamento para la Ampliacion de Operaciones, aprobado por Resolucion SBS N° 11698-2008, con excepcion de lo senalado en el literal b) del referido articulo. En el caso de FOGAPI, estara obligada a remitir la documentacion senalada en el numeral 3 de la Circular N° FOGAPI-00198 y normas modificatorias, a excepcion del Informe de la Unidad de Riesgos. c) "Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados" a que se refiere el articulo 22° de la presente MORDAZA, con toda la informacion y documentacion alli requerida. d) Acta del Comite de Riesgos en la que conste la aprobacion del "Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados". e) Otros requerimientos que la Superintendencia estime pertinentes, a fin de demostrar la capacidad de la empresa para operar con productos financieros derivados. Una vez recibida la documentacion completa, esta Superintendencia la evaluara y, siempre que no encuentre objecion para su aprobacion, la remitira al Banco Central para opinion. En su evaluacion, esta Superintendencia considerara la intencion de su contratacion, la complejidad de negociacion (en caso corresponda), el control de posiciones, la medicion a valor razonable, el registro contable y el monitoreo de riesgos de los productos solicitados, entre otros factores. Una vez recibida la opinion del Banco Central, esta Superintendencia la analizara y notificara a la empresa su decision final." 5. Modificar el articulo 22° del Reglamento de acuerdo a lo siguiente: "Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados Articulo 22°.- El "Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados" debera ser coordinado en la empresa con las areas de Negociacion, Registro, Contabilidad, Legal, Auditoria Interna y la Unidad de Riesgos o sus equivalentes, y ser aprobado por el Comite de Riesgos MORDAZA de su remision a esta Superintendencia. El contenido minimo del citado Informe dependera de la intencion de contratacion del producto financiero derivado. En caso una empresa solicite una autorizacion simultanea para operar con productos financieros derivados con fines de negociacion y con fines de cobertura, el "Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados" debera incluir evaluaciones diferenciadas en aspectos como gestion de riesgos y registro contable. A continuacion se presenta el contenido minimo del citado informe: Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados ­ Autorizacion con fines de negociacion 1. Resumen Ejecutivo: principales aspectos del estudio de impacto sobre el perfil de riesgo de la empresa. 2. Descripcion del producto financiero derivado. 2.1. Tipos de contrato solicitados (forwards, futuros, swaps u opciones).

3.1. Metodologia para su medicion a valor razonable. 3.2. Disponibilidad de precios y tasas para su medicion a valor razonable en MORDAZA de precio de libre acceso. 4. Gestion de riesgos 4.1. Riesgos identificados de los productos solicitados (de MORDAZA, credito, operacional, liquidez, etc.). 4.2. Metodos y sistemas para la medicion de los riesgos identificados. 4.3. Limites internos, alertas, mitigantes y otras herramientas establecidas para controlar los riesgos identificados. 5. Aspectos operativos 5.1. Descripcion de las responsabilidades de los funcionarios que participaran directamente en la negociacion, registro, medicion a valor razonable y control de riesgos y auditoria de los productos solicitados, precisando su ubicacion dentro de la organizacion de la empresa y linea de reporte. 5.2. Capacitacion relevante recibida por los funcionarios que participaran directamente en la negociacion, registro, medicion a valor razonable, control de riesgos y auditoria de los productos solicitados. 5.3. Circuito contable de los productos solicitados, especificando las cuentas analiticas involucradas conforme al Manual de Contabilidad, para su reconocimiento, medicion periodica y liquidacion. 5.4. Contratos MORDAZA y especifico, afines con los aprobados por la International Swaps and Derivatives Association y otras organizaciones internacionalmente reconocidas, en tanto no se opongan a normas locales. 5.5. Descripcion de los sistemas electronicos u otros medios a utilizar en su negociacion. 5.6. Descripcion de los programas informaticos a utilizar para el monitoreo de sus posiciones. 5.7. Descripcion de los sistemas de registro utilizados para su contabilizacion. 6. Aspectos de MORDAZA 6.1. Analisis de la demanda del producto financiero derivado. 6.2. Descripcion de los mercados disponibles para su negociacion. Informe para realizar operaciones con Productos Financieros Derivados ­ Autorizacion con fines de cobertura. 1. Resumen Ejecutivo: principales aspectos del estudio de impacto sobre el perfil de riesgo de la empresa. 2. Descripcion del producto financiero derivado. 2.1. Tipos de contrato solicitados (forwards, futuros, swaps u opciones). 2.2. Activos Subyacentes de los contratos. 3. Medicion a valor razonable 3.1. Metodologia para su medicion a valor razonable. 3.2. Disponibilidad de precios y tasas para su medicion a valor razonable en MORDAZA de precio de libre acceso u otras MORDAZA confiables (por ejemplo, tipos de cambio de la pagina web de la Superintendencia). 4. Gestion de riesgos 4.1. Riesgos identificados de los productos solicitados (de MORDAZA, credito, operacional, liquidez, etc.). 4.2. Metodos para la medicion de los riesgos identificados.