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El Peruano Viernes 19 de abril de 2013 493185 DESCRIPCION COSTO % COSTOS FIJOS 2,757.70 1.6% COSTO TOTAL 175,324.90 100% El detalle de la estructura de costos se muestra a detalle en el anexo 1 del presente Informe, conjuntamente con una descripción de los conceptos que la conforman. 3. Descripción de los componentes de la Estructura de costos A fi n de brindar una mejor explicación de los componentes de las estructuras de los costos, a continuación se detalla cada uno de los costos involucrados en la prestación del servicio. COSTOS DIRECTOS Mano de Obra Directa Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Personal Contratado 125.757,35 Comprende al personal nombrado (19 empleados y 24 obreros) que interviene directamente en el servicio de Emisión Mecanizada, para las actividades de impresión del contenido de la cuponera, la compaginación y embolsado y la distribución casa por casa de las Cuponeras. Se le considera 02 meses de trabajo para las labores de distribución, compaginación y embolsado, mientras que para las labores de impresión del contenido de la cuponera solo se considera un mes. Este personal posee todos los benefi cios sociales que por ley les corresponde como CTS, vacaciones, bonifi caciones y Essalud. Personal CAS 25.034,20 Comprende al personal contratado bajo la modalidad de Contrato Administrativo de Servicios, que participa directamente en el servicio de Emisión Mecanizada (10). El Analista Programador y el Fiscalizador Tributario participan en las labores de actualización y procesamiento de la data predial, mientras que los Promotores se encargan de la distribución fuera del distrito. Se le considera 02 meses de trabajo para estas labores. Su remuneración incluye EsSalud según Ley Interviene un Analista Programador, un Fiscalizador Tributario y 08 Promotores de Participación Vecinal. Costo de Materiales Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Útiles de Ofi cina 4.110,00 Comprenden los toners utilizados para la impresión de la información tributaria (predial y arbitrios) en los cuadernillos de las Cuponeras. Se utilizan (06) toners para la totalidad de impresión; cabe indicar que si bien la cuponera consta de un tapa y contratapa que implicarían un costo, pero debido a que dichos materiales han sido donados mediante Acuerdo de Concejo Nº 11-MDR, por lo que los costos de los mismos no están siendo considerados en la distribución del costo de Servicio de emisión mecanizada . Depreciación de Muebles y Enseres Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Depreciación de Muebles y Enseres 1.350,00 Comprende el costo de Depreciación de (01) Impresora Laser que se utiliza para la impresión de la información tributaria del impuesto Predial contenida en las Cuponeras. Corresponde a la depreciación de 01 Impresora Laser. Otros Costos y Gastos Variables Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Movilidad 2.520,00 Comprende los gastos de movilidad en el que se incurre por un periodo de 02 meses durante la distribución de las cuponeras. Se ha considerado 31 personas para la distribución dentro del distrito y 08 personas para la distribución fuera del distrito con un costo de S/20.00 y S/80.00 mensual respectivamente; es necesario precisar en este punto que el personal comprendido, estará a cargo de la distribución de 28,145 cuponeras, de las cuales corresponden a la parte baja del distrito un total de 18,469 contribuyentes que serán distribuidos entre 20 notificadores con un aproximado de 35 cuponeras por día, 8,164 contribuyentes en la parte alta rural del distrito que serán distribuidos entre 11 notificadores con un promedio de 28 cuponeras por día y 1, 512 contribuyentes fuera del distrito que serán distribuidos por 08 notificadores con un promedio de 7 cuponeras por día, según el informe emitido por la Subgerencia de Informática contenido en el Memorando Nº 07-A-2013-SGI-MDR. COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS Mano de Obra Indirecta Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Personal CAS 13.795,65 Comprende al personal de funcionarios CAS que no interviene directamente en el servicio de Emisión Mecanizada, sino en actividades administrativas, de gestión, control y/o supervisión, tales como 01 Gerente de Rentas ( e ) y 01 Subgerente de Administración Tributaria y Recaudación con un 50% y 100% de dedicación, respectivamente. Se considera su participación por 02 meses para la supervisión y validación de la data y la supervisión del proceso. El costo de su remuneración contempla EsSalud. COSTOS FIJOS Elemento de Costo Valor (S/.) Descripción del Elemento de Costo Agua Potable 1.278,70 Comprende el consumo de agua potable mensual de la Ofi cina de Rentas con una dedicación del 20% de uso del espacio físico durante 03 meses que dura el proceso de la actualización de la data hasta la labor fi nal del embolsado de las cuponeras para su distribución fi nal. Energía Eléctrica 1.479,00 Comprende el consumo de energía eléctrica mensual de la Ofi cina de Rentas con una dedicación del 20% de uso del espacio físico durante 03 meses que dura el proceso de la actualización de la data hasta la labor fi nal del embolsado de las cuponeras para su distribución fi nal. 4. Distribución del costo Para la distribución de los costos, se ha tomado en cuenta los dos aspectos básicos considerados, en relación con la cantidad de contribuyentes y predios del distrito: 4.1. Actualización de información e impresión: En relación con los costo vinculados a la actividad de actualización de información e impresión, se