Norma Legal Oficial del día 19 de abril del año 2013 (19/04/2013)

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TEXTO DE LA PÁGINA 59

El Peruano Viernes 19 de MORDAZA de 2013

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COSTO 2,757.70 175,324.90 % 1.6% 100% Otros Costos y Gastos Variables Elemento de Costo Valor (S/.) Descripcion del Elemento de Costo

DESCRIPCION COSTOS FIJOS COSTO TOTAL

El detalle de la estructura de costos se muestra a detalle en el anexo 1 del presente Informe, conjuntamente con una descripcion de los conceptos que la conforman. 3. Descripcion de los componentes de la Estructura de costos A fin de brindar una mejor explicacion de los componentes de las estructuras de los costos, a continuacion se detalla cada uno de los costos involucrados en la prestacion del servicio.
COSTOS DIRECTOS Mano de Obra Directa Elemento de Costo Valor (S/.) Descripcion del Elemento de Costo

Movilidad

Personal Contratado

Comprende al personal nombrado (19 empleados y 24 obreros) que interviene directamente en el servicio de Emision Mecanizada, para las actividades de impresion del contenido de la cuponera, la compaginacion y embolsado y la distribucion MORDAZA por MORDAZA de las Cuponeras. Se le considera 02 meses 125.757,35 de trabajo para las labores de distribucion, compaginacion y embolsado, mientras que para las labores de impresion del contenido de la cuponera solo se considera un mes. Este personal posee todos los beneficios sociales que por ley les corresponde como CTS, vacaciones, bonificaciones y Essalud.

Comprende los gastos de movilidad en el que se incurre por un periodo de 02 meses durante la distribucion de las cuponeras. Se ha considerado 31 personas para la distribucion dentro del distrito y 08 personas para la distribucion fuera del distrito con un costo de S/20.00 y S/80.00 mensual respectivamente; es necesario precisar en este punto que el personal comprendido, estara a cargo de la distribucion de 28,145 cuponeras, de las cuales corresponden a 2.520,00 la parte baja del distrito un total de 18,469 contribuyentes que seran distribuidos entre 20 notificadores con un aproximado de 35 cuponeras por dia, 8,164 contribuyentes en la parte alta rural del distrito que seran distribuidos entre 11 notificadores con un promedio de 28 cuponeras por dia y 1, 512 contribuyentes fuera del distrito que seran distribuidos por 08 notificadores con un promedio de 7 cuponeras por dia, segun el informe emitido por la Subgerencia de Informatica contenido en el Memorando Nº 07-A-2013-SGI-MDR.

COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS Mano de Obra Indirecta Elemento de Costo Valor (S/.) Descripcion del Elemento de Costo

Personal CAS

Comprende al personal contratado bajo la modalidad de Contrato Administrativo de Servicios, que participa directamente en el servicio de Emision Mecanizada (10). El Analista Programador y el Fiscalizador Tributario participan en las labores de actualizacion y 25.034,20 procesamiento de la data predial, mientras que los Promotores se encargan de la distribucion fuera del distrito. Se le considera 02 meses de trabajo para estas labores. Su remuneracion incluye EsSalud segun Ley Interviene un Analista Programador, un Fiscalizador Tributario y 08 Promotores de Participacion Vecinal.

Personal CAS

Comprende al personal de funcionarios CAS que no interviene directamente en el servicio de Emision Mecanizada, sino en actividades administrativas, de gestion, control y/o supervision, tales como 01 Gerente de Rentas 13.795,65 ( e ) y 01 Subgerente de Administracion Tributaria y Recaudacion con un 50% y 100% de dedicacion, respectivamente. Se considera su participacion por 02 meses para la supervision y validacion de la data y la supervision del proceso. El costo de su remuneracion contempla EsSalud.

COSTOS FIJOS Elemento de Costo

Valor (S/.)

Descripcion del Elemento de Costo

Costo de Materiales Elemento de Costo Valor (S/.) Descripcion del Elemento de Costo

Agua Potable

Utiles Oficina

de

Comprenden los toners utilizados para la impresion de la informacion tributaria (predial y arbitrios) en los cuadernillos de las Cuponeras. Se utilizan (06) toners para la totalidad de impresion; cabe indicar que si bien la cuponera 4.110,00 consta de un tapa y contratapa que implicarian un costo, pero debido a que dichos materiales han sido donados mediante Acuerdo de Concejo Nº 11-MDR, por lo que los costos de los mismos no estan siendo considerados en la distribucion del costo de Servicio de emision mecanizada .

Comprende el consumo de agua potable mensual de la Oficina de Rentas con una dedicacion del 20% de uso del espacio fisico 1.278,70 durante 03 meses que dura el MORDAZA de la actualizacion de la data hasta la labor final del embolsado de las cuponeras para su distribucion final. Comprende el consumo de energia electrica mensual de la Oficina de Rentas con una dedicacion del 20% de uso del espacio fisico 1.479,00 durante 03 meses que dura el MORDAZA de la actualizacion de la data hasta la labor final del embolsado de las cuponeras para su distribucion final.

Energia Electrica

Depreciacion de Muebles y Enseres Elemento de Costo Depreciacion de Muebles y Enseres Valor (S/.) Descripcion del Elemento de Costo

4. Distribucion del costo Para la distribucion de los costos, se ha tomado en cuenta los dos aspectos basicos considerados, en relacion con la cantidad de contribuyentes y predios del distrito: 4.1. Actualizacion de informacion e impresion: En relacion con los costo vinculados a la actividad de actualizacion de informacion e impresion, se

Comprende el costo de Depreciacion de (01) Impresora Laser que se utiliza para la impresion 1.350,00 de la informacion tributaria del impuesto Predial contenida en las Cuponeras. Corresponde a la depreciacion de 01 Impresora Laser.