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El Peruano Martes 5 de agosto de 2014 529332 Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones 10 1 No No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = ‘00’, ‘03’, ‘05’,’06’,’11’,’12’,’13’,’14’,’15’,’16’,’18’,’19’,’23’,’26’,’28’,’30’,’34’,’ 35’,’36’,’37’, ‘49’, ‘55’,’56’, o b. campo 29 = ‘2’ o c. campo 6 = ‘07’, ‘08’, ‘87’, ‘88’ y campo 25 = ‘03’, ‘12’, ‘13’, ‘14’ y ‘36’ d. campo 13 > 0.00 e. campo 22 < 700.00 2. Validar con parámetro tabla 2 11 Hasta 15 No No Número de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = ‘00’, ‘03’, ‘05’,’06’,’11’,’12’,’13’,’14’,’15’,’16’,’18’,’19’,’23’,’26’,’28’,’30’,’34’,’ 35’,’36’,’37’, ‘49’, ‘55’,’56’,o b. campo 29 = ‘2’ o c. campo 6 = ‘07’, ‘08’, ‘87’, ‘88’, y campo 25 = ‘03’, ‘12’, ‘13’, ‘14’ y ‘36’ d. campo 13 > 0.00 e. campo 22 < 700.00 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.) 12 Hasta 100 No No Apellidos y nombres, denominación o razón social del cliente. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: Apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Alfanumérico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = ‘00’, ‘03’, ‘05’,’06’,’11’,’12’,’13’,’14’,’15’,’16’,’18’,’19’,’23’,’26’,’28’,’30’,’34’,’ 35’,’36’,’37’, ‘49’, ‘55’,’56’, o b. campo 29 = ‘2’ o c. campo 6 = ‘07’, ‘08’, ‘87’, ‘88’, y campo 25 = ‘03’, ‘12’, ‘13’, ‘14’ y ‘36’ d. campo 13 > 0.00 e. campo 22 < 700.00 13 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Valor facturado de la exportación Numérico 1. Opcional excepto cuando campo 28 > 0.00 2. No acepta negativos 14 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Base imponible de la operación gravada Numérico 1. No acepta negativos 15 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Importe total de la operación exonerada Numérico 1. No acepta negativos 16 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Importe total de la operación inafecta Numérico 1. No acepta negativos 17 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el caso. Numérico 1. No acepta negativos 18 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Numérico 1. No acepta negativos 19 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Base imponible de la operación gravada con el Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Numérico 1. Obligatorio si campo 6 = ‘49’ y campo 29 <> ‘2’ 2. No acepta negativos 20 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado Numérico 1. Obligatorio si campo 6 = ‘49’ y campo 29 <> ‘2’ 2. No acepta negativos 21 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Otros conceptos, tributos y cargos que no forman parte de la base imponible Numérico 1. No acepta negativos 22 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Importe total del comprobante de pago Numérico 1. No acepta negativos 23 1 entero y 3 decimales No No Tipo de cambio Numérico 1. ##.### 2. Positivo 24 10 No No Fecha de emisión del comprobante de pago o documento original que se modifi ca o documento referencial al documento que sustenta el crédito fi scal DD/MM/AAAA 1. Obligatorio si campo 6 = ‘07’ o ‘08’, campo 29 <> ‘2’ y campo 7 =’E001’ 2. Menor o igual a la fecha de emisión del comprobante original. 25 2 No No Tipo del comprobante de pago que se modifi ca Numérico 1. Obligatorio si campo 6 = ‘07’ o ‘08’, y campo 29 <> ‘2’, y campo 7 =’E001’ 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 26 Hasta 20 No No Número de serie del comprobante de pago que se modifi ca o Código de la Dependencia Aduanera Alfanumérico 1. Obligatorio si campo 6 = ‘07’ o ‘08’, y campo 29 <> ‘2’ y campo 7 =’E001’ 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 27 Hasta 20 No No Número del comprobante de pago que se modifi ca o Número de la DUA, de corresponder Alfanumérico 1.Obligatorio si campo 6 = ‘07’ o ‘08’, y campo 29 <> ‘2’, y campo 7 =’E001’ 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 28 Hasta 20 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Valor FOB embarcado de la exportación Numérico 1. No acepta negativos 2. Opcional 29 1 Si No Estado que identifi ca la oportunidad de la anotación o indicación si ésta corresponde a alguna de las situaciones previstas en el inciso e) del artículo 8º de la Resolución de Superintendencia N.º 286-2009/SUNAT Numérico 1. Obligatorio 2. Registrar ‘0’ cuando la operación (anotación optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo. 3. Registrar ‘1’ cuando la operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, así como a las Notas de Crédito y Débito emitidas en el periodo. 4. Registrar ‘2’ cuando el documento ha sido inutilizado durante el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisión. 5. Registrar ‘8’ cuando la operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 6. Registrar ‘9’ cuando la operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.