TEXTO PAGINA: 20
El Peruano Martes 5 de agosto de 2014 529334 Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones 20 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Valor de las adquisiciones no gravadas Numérico 1. No acepta negativos 21 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en que el sujeto pueda utilizarlo como deducción. Numérico 1. No acepta negativos 22 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Otros conceptos, tributos y cargos que no formen parte de la base imponible. Numérico 1. No acepta negativos 23 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Importe total de las adquisiciones registradas según comprobante de pago. Numérico 1. No acepta negativos 24 1 entero y 3 decimales No No Tipo de cambio. Numérico 1. ##.### 2. Positivo 25 10 No No Fecha de emisión del comprobante de pago que se modifi ca. DD/MM/AAAA 1. Obligatorio si campo 6 = ‘07’ o ‘08’, campo 29 <> ‘2’ y campo 7 =’E001’ 2. Menor o igual a la fecha de emisión del comprobante original. 26 2 No No Tipo de comprobante de pago que se modifi ca. Numérico 1. Obligatorio si campo 6 = ‘07’ o ‘08’, y campo 29 <> ‘2’, y campo 7 =’E001’ 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 27 Hasta 20 No No Número de serie del comprobante de pago que se modifi ca. Alfanumérico 1. Obligatorio si campo 6 = ‘07’ o ‘08’, y campo 29 <> ‘2’, y campo 7 =’E001’ 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 28 3 No No Código de la dependencia Aduanera de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración Simplifi cada de Importación (DSI) . Alfanumérico 1. Obligatorio si campo 26 = ‘50’ , ‘52’. 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 29 Hasta 20 No No Número del comprobante de pago que se modifi ca. Alfanumérico 1. Obligatorio si campo 6 = ‘07’ o ‘08’, y campo 29 <> ‘2’, y campo 7 =’E001’ 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 30 Hasta 20 No No Número del comprobante de pago emitido por sujeto no domiciliado. Alfanumérico 1. Se consigna solo si campo 6 = ‘00’ o ‘46’ o ‘91’ o ‘97’ o ‘98’ 31 10 No No Fecha de emisión de la Constancia de Depósito de Detracción DD/MM/AAAA 1. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1. 32 Hasta 24 No No Número de la Constancia de Depósito de Detracción Alfanumérico 1. Positivo, de ser numérico 33 1 Si No Marca del comprobante de pago sujeto a retención Numérico 1. Obligatorio solo si el comprobante es sujeto a retención en cuyo caso consignar ‘1’ 34 1 Si No Estado que identifi ca la oportunidad de la anotación o indicación si ésta corresponde a un ajuste. Numérico 1. Obligatorio 2. Registrar ‘0’ cuando la operación (anotación optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo. 3. Registrar ‘1’ cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto, según corresponda. 4. Registrar ‘6’ cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por operaciones que otorguen derecho a crédito fi scal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. 5. Registrar ‘7’ cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por operaciones que otorgaban derecho a crédito fi scal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. 6. Registrar ‘9’ cuando se realice un ajuste o rectifi cación en la anotación de la información de una operación registrada en un periodo anterior. ANEXO N.º 3: “Estado o Indicador de la operación en el Registro de Ventas e Ingresos Electrónico” A ser utilizados en el Campo 29 del archivo de importación del Anexo 1. Nº Descripción 0 Cuando la operación (anotación optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo, emitidas en el periodo. 1 La operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, así como a las Notas de Crédito y Débito emitidas en el periodo. 2 El documento ha sido inutilizado durante el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisión. 8 La operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo. 9 La operación (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo. ANEXO N.º 4: “Estado o Indicador de la operación en el Registro de Compras Electrónico” A ser utilizados en el Campo 34 del archivo de importación del Anexo 2. Nº Descripción 0 Cuando la operación (anotación optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo, emitidas en el periodo. 1 Cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emitió o que se pagó el impuesto, según corresponda. 6 Cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por operaciones que otorguen derecho a crédito fi scal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. 7 Cuando la fecha de emisión del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por operaciones que otorgaban derecho a crédito fi scal, es anterior al periodo de anotación y esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisión o pago del impuesto, según corresponda. 9 Cuando se realice un ajuste o rectifi cación en la anotación de la información de una operación registrada en un periodo anterior.