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El Peruano Martes 5 de agosto de 2014 529333 ANEXO N.º 2: “Estructura de la información a ingresar de manera masiva al Registro de Compras Electrónico” Campo Long. Obligatorio Llave única Descripción Formato Observaciones 1 8 Si Si Periodo Numérico 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 34 es igual a ‘9’ o ‘6’ o ‘7’ 6. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 34 es igual a ‘1’ o ‘0’ 2 Hasta 40 Si Si Codigo Único de Operación Alfanumérico 1. Obligatorio cuando el campo 34 = ‘9’ 2. Contribuyentes del Régimen General: Número correlativo, el primer caracter debe ser: “M”. 2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta: registrar la sigla “RER”. 3. Contribuyentes que no se encuentren en el Régimen General o Especial de Renta: registrar la sigla “OT”. 3 De 2 hasta 15 Si Si Número correlativo Alfanumérico 1. Obligatorio cuando el campo 34 = ‘’9’, y el libro electrónico fue generado a partir del 08/05/2014 en el SLE-PLE o a partir del 14/08/2014 en el SLE-Portal 4 10 Si No Fecha de emisión del comprobante de pago o documento DD/MM/AAAA 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1. 4. Si fecha de emisión corresponde al periodo señalado en el campo 1, entonces campo 34 = ‘1’ o ‘0’ 5. Si campo 34 = ‘6’ entonces la fecha de emisión está dentro de los doce meses anteriores al periodo señalado en el campo 1. 6. Si campo 34 = ‘7’ entonces la fecha de emisión está fuera de los doce meses anteriores al periodo señalado en el campo 1. 7. Si campo 34 = ‘9’ entonces la fecha de emisión corresponde a periodos anteriores al periodo señalado en el campo 1. 5 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago DD/MM/AAAA 1. Opcional, excepto cuando el campo 6 = ‘14’ en cuyo caso es obligatorio 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo señalado en el campo 1. 6 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 7 Hasta 20 No No Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaración Aduanera de Mercancias - Importación defi nitiva, de la Despacho Simplifi cado - Importación Simplifi cada o de la Importación Courier - Envios de Entrega Rápida, se consignará el código de la dependencia Aduanera. Alfanumérico 1. Obligatorio, de acuerdo al tipo de documento 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 8 4 No No Año de emisión de la Declaración Aduanera de Mercancias - Importación defi nitiva o de la Despacho Simplifi cado - Importación Simplifi cada Numérico 1. Obligatorio solo si campo 6 = ‘50’ , ‘52’ 2. Si campo 6 = ‘50’ , ‘52’ registrar número mayor a 1981 y menor o igual al año del periodo informado o al año del periodo señalado en el campo 1. 9 Hasta 20 Si No Número del comprobante de pago o documento o número de orden del formulario físico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratándose de liquidaciones de compra, utilización de servicios prestados por no domiciliados u otros, número de la Declaración Única de Aduanas - DUA/ Declaración Aduanera de Mercancías - DAM, Póliza o DUI Fraccionada, Despacho Simplifi cado - Importación Simplifi cada, Declaración de Mensajería o Courier, de la Liquidación de cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crédito fi scal en la importación de bienes. En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito fi scal en forma consolidada, registrar el número inicial. Alfanumérico 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 10 Hasta 20 No No En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a crédito fi scal en forma consolidada, registrar el número fi nal. Numérico 1. Si campo 6 = ‘00’,’03’,’05’,’06’,’07’,’08’,’11’,’12’,’13’,’14’,’15’,’16’,’18’,’19’,’23’,’26’,’28’,’30’, ’34’,’35’,’36’,’37’,’55’,’56’,’87’ y ‘88’, campo 10 debe ser positivo o cero 11 1 No No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumérico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = ‘00’,’03’,’05’,’06’,’11’,’12’,’14’,’15’,’16’,’18’,’19’,’22’,’23’,’28’,’30’,’34’,’35’,’3 6’,’37’,’55’,’56’, ‘91’, o b. campo 6 = ‘07’, ‘08’, ‘87’, ‘88’, ‘97’, ‘98’ y campo 26 = ‘03’, ‘12’, ‘13’, ‘14’ y ‘36’ en cuyos casos será opcional 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5). 12 Hasta 15 No No Número de RUC del proveedor o número de documento de Identidad, según corresponda. Alfanumérico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = ‘00’,’03’,’05’,’06’,’11’,’12’,’14’,’15’,’16’,’18’,’19’,’22’,’23’,’28’,’30’,’34’,’35’,’3 6’,’37’,’55’,’56’,’91’, o b. campo 6 = ‘07’, ‘08’, ‘87’, ‘88’, ‘97’, ‘98’ y campo 26 = ‘03’, ‘12’, ‘13’, ‘14’ y ‘36’ en cuyos casos será opcional 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5). 13 Hasta 100 No No Apellidos y nombres, denominación o razón social del proveedor. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Alfanumérico 1. Obligatorio, excepto cuando a. campo 6 = ‘00’,’03’,’05’,’06’,’11’,’12’,’14’,’15’,’16’,’18’,’19’,’22’,’23’,’28’,’30’,’34’,’35’,’3 6’,’37’,’55’,’56’, ‘91’, o b. campo 6 = ‘07’, ‘08’, ‘87’, ‘88’, ‘97’, ‘98’ y campo 26 = ‘03’, ‘12’, ‘13’, ‘14’ y ‘36’ en cuyos casos será opcional 14 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crédito fi scal y/o saldo a favor por exportación, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportación Numérico 1. No acepta negativos 15 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Numérico 1. No acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisición registrada conforme lo dispuesto en el campo 14. 16 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crédito fi scal y/o saldo a favor por exportación, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación y a operaciones no gravadas Numérico 1. No acepta negativos 17 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Numérico 1. No acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisición registrada conforme lo dispuesto en el campo 16. 18 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a crédito fi scal y/o saldo a favor por exportación, por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de exportación. Numérico 1. No acepta negativos 19 Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles No No Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal Numérico 1. No acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisición registrada conforme lo dispuesto en el campo 18.