Norma Legal Oficial del día 05 de agosto del año 2014 (05/08/2014)
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TEXTO DE LA PÁGINA 19
El Peruano Martes 5 de agosto de 2014
529333
ANEXO N.º 2: "Estructura de la informacion a ingresar de manera masiva al Registro de Compras Electronico"
MORDAZA Long. Obligatorio Llave unica Descripcion Formato Observaciones 1. Obligatorio 2. Validar formato AAAAMM00 3. 01 <= MM <= 12 4. Menor o igual al periodo informado 5. Si periodo es menor a periodo informado, entonces MORDAZA 34 es igual a `9' o `6' o `7' 6. Si el periodo es igual a periodo informado, MORDAZA 34 es igual a `1' o `0' 1. Obligatorio cuando el MORDAZA 34 = `9' 2. Contribuyentes del Regimen General: Numero correlativo, el primer caracter debe ser: "M". 2. Contribuyentes del Regimen Especial de Renta: registrar la sigla "RER". 3. Contribuyentes que no se encuentren en el Regimen General o Especial de Renta: registrar la sigla "OT". 1. Obligatorio cuando el MORDAZA 34 = `'9', y el libro electronico fue generado a partir del 08/05/2014 en el SLE-PLE o a partir del 14/08/2014 en el SLE-Portal 1. Obligatorio 2. Menor o igual al periodo informado 3. Menor o igual al periodo senalado en el MORDAZA 1. 4. Si fecha de emision corresponde al periodo senalado en el MORDAZA 1, entonces MORDAZA 34 = `1' o `0' 5. Si MORDAZA 34 = `6' entonces la fecha de emision esta dentro de los doce meses anteriores al periodo senalado en el MORDAZA 1. 6. Si MORDAZA 34 = `7' entonces la fecha de emision esta fuera de los doce meses anteriores al periodo senalado en el MORDAZA 1. 7. Si MORDAZA 34 = `9' entonces la fecha de emision corresponde a periodos anteriores al periodo senalado en el MORDAZA 1. 1. Opcional, excepto cuando el MORDAZA 6 = `14' en cuyo caso es obligatorio 2. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo senalado en el MORDAZA 1. 1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5)
1
8
Si
Si
Periodo
Numerico
2 3
Hasta 40 De 2 hasta 15
Si Si
Si Si
Codigo Unico de Operacion Numero correlativo
Alfanumerico Alfanumerico
4
10
Si
No
Fecha de emision del comprobante de pago o documento
DD/MM/AAAA
5 6
10 2
No Si
No No
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago MORDAZA de Comprobante de Pago o Documento
DD/MM/AAAA Numerico
7
Hasta 20
No
No
Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaracion Aduanera de Mercancias - Importacion definitiva, de la Despacho Simplificado - Importacion Simplificada o de la Importacion Courier - Envios de Entrega Rapida, se consignara el codigo de la dependencia Aduanera. Alfanumerico Ano de emision de la Declaracion Aduanera de Mercancias - Importacion definitiva o de la Despacho Simplificado Importacion Simplificada Numerico Numero del comprobante de pago o documento o numero de orden del formulario fisico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratandose de liquidaciones de compra, utilizacion de servicios prestados por no domiciliados u otros, numero de la Declaracion Unica de Aduanas - DUA/ Declaracion Aduanera de Mercancias - DAM, Poliza o DUI Fraccionada, Despacho Simplificado - Importacion Simplificada, Declaracion de Mensajeria o Courier, de la Liquidacion de cobranza u otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el credito fiscal en la importacion de bienes. En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a credito fiscal en forma consolidada, registrar el numero inicial. Alfanumerico En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones diarias que no otorguen derecho a credito fiscal en forma consolidada, registrar el numero final. Numerico
1. Obligatorio, de acuerdo al MORDAZA de documento 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 1. Obligatorio solo si MORDAZA 6 = `50' , `52' 2. Si MORDAZA 6 = `50' , `52' registrar numero mayor a 1981 y menor o igual al ano del periodo informado o al ano del periodo senalado en el MORDAZA 1.
8
4
No
No
9
Hasta 20
Si
No
1. Obligatorio 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5) 1. Si MORDAZA 6 = `00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','28','30', '34','35','36','37','55','56','87' y `88', MORDAZA 10 debe ser positivo o cero 1. Obligatorio, excepto cuando a. MORDAZA 6 = `00','03','05','06','11','12','14','15','16','18','19','22','23','28','30','34','35','3 6','37','55','56', `91', o b. MORDAZA 6 = `07', `08', `87', `88', `97', `98' y MORDAZA 26 = `03', `12', `13', `14' y `36' en cuyos casos sera opcional 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5). 1. Obligatorio, excepto cuando a. MORDAZA 6 = `00','03','05','06','11','12','14','15','16','18','19','22','23','28','30','34','35','3 6','37','55','56','91', o b. MORDAZA 6 = `07', `08', `87', `88', `97', `98' y MORDAZA 26 = `03', `12', `13', `14' y `36' en cuyos casos sera opcional 2. Aplicar Regla General (Anexo Nº 5). 1. Obligatorio, excepto cuando a. MORDAZA 6 = `00','03','05','06','11','12','14','15','16','18','19','22','23','28','30','34','35','3 6','37','55','56', `91', o b. MORDAZA 6 = `07', `08', `87', `88', `97', `98' y MORDAZA 26 = `03', `12', `13', `14' y `36' en cuyos casos sera opcional
10
Hasta 20
No
No
11
1
No
No
MORDAZA de Documento de Identidad del proveedor
Alfanumerico
12
Hasta 15
No
No
Numero de RUC del proveedor o numero de documento de Identidad, segun corresponda. Alfanumerico Apellidos y nombres, denominacion o razon social del proveedor. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido MORDAZA, apellido MORDAZA y nombre completo. Alfanumerico Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a credito fiscal y/o saldo a favor por exportacion, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportacion Numerico
13
Hasta 100
No
No
14
Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de MORDAZA No Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de MORDAZA No Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de MORDAZA No Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de MORDAZA No Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de MORDAZA No Hasta 15 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de MORDAZA No
No
1. No acepta negativos 1. No acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisicion registrada conforme lo dispuesto en el MORDAZA 14.
15
No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocion Municipal Numerico Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a credito fiscal y/o saldo a favor por exportacion, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacion y a operaciones no gravadas Numerico
16
No
1. No acepta negativos 1. No acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisicion registrada conforme lo dispuesto en el MORDAZA 16.
17
No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocion Municipal Numerico Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a credito fiscal y/o saldo a favor por exportacion, por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacion. Numerico
18
No
1. No acepta negativos 1. No acepta negativos 2. Impuesto que corresponde a la adquisicion registrada conforme lo dispuesto en el MORDAZA 18.
19
No
Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocion Municipal Numerico