Norma Legal Oficial del día 20 de marzo del año 2015 (20/03/2015)

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TEXTO DE LA PÁGINA 37

El Peruano Viernes 20 de marzo de 2015

549003
Aporte de asociados Fondo de reserva TOTAL PASIVO CUENTAS DE ORDEN Control de Garantias en Ejecucion Responsabilidad de Adjudicaciones por Entregar Control del Fondo Colectivo Captado Nombre de la Administradora ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL FONDO COLECTIVO (en moneda) Por el periodo terminado al ..de..de INGRESOS DE EFECTIVO CAPTADOS Cuotas de capital Remates Cobranzas a asociados adjudicados Cuotas del fondo de reserva Grupos en formacion Cobranzas por Liquidar Cuotas capital aportadas por la Administradora Venta o redencion de inversiones Intereses y rendimientos generados Otros. TOTAL DE INGRESOS CAPTADOS EGRESOS DE EFECTIVO Transferencias de fondos a la Administradora: - Cuota de inscripcion - Cuota de administracion - Cuota de seguros - Cuotas penalizadas - Tributos y otros Adquisicion de bienes y servicios Devolucion de aportes por contratos resueltos Inversiones Otros. TOTAL DE EGRESOS EFECTUADOS VARIACION MORDAZA (AUMENTO/DISMINUCION) DE EFECTIVO DEL PERIODO SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO ANEXO DE TERMINOS Y DEFINICIONES · Reglamento: Reglamento del Sistema de Fondos Colectivos y de sus Empresas Administradoras · Administradora: Empresa Administradora de Fondos Colectivos · Cuenta: Codificadas a nivel de dos (02) digitos, agrupa las divisionarias y subdivisionarias. · Divisionarias: codificadas a nivel de tres (03) digitos, agrupa las subdivisionarias · Subdivisionarias: codificadas a partir cuatro (04) digitos. · MORDAZA de cambio: el MORDAZA de cambio promedio publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Articulo 2°.- Derogar la Resolucion CONASEV N° 186-94-EF/94.10.0 y las demas normas que se opongan a la presente resolucion. Articulo 3°.- La informacion financiera intermedia de los Fondos Colectivos continuara remitiendose en la misma forma y oportunidad en que se viene efectuando hasta la aprobacion del MORDAZA Manual de Especificaciones Tecnicas para la Remision a la SMV de Informacion de Fondos Colectivos. Articulo 4°.- La presente resolucion entrara en vigencia a partir del 01 de octubre de 2015, con excepcion de lo dispuesto en el articulo 3º de la

DINAMICA DE LA CUENTA 023
Es debitada por: Es acreditada por:

1. La entrega de los bienes y servicios 1. El monto correspondiente a a los asociados adjudicados. la adjudicacion realizada al asociado, para la adquisicion de bienes y servicios.

COMENTARIOS Se registra como contrapartida de la cuenta 013 Registro de adjudicaciones efectuadas. CUENTA DE ORDEN: 024 CONTROL DEL FONDO COLECTIVO CAPTADO CONTENIDO Esta cuenta registra los fondos captados por las cuotas capital, remates y fondos de reserva que constituyen el fondo colectivo. NOMENCLATURA DE LAS DIVISIONARIAS Se estableceran divisionarias de acuerdo a la modalidad de adquisicion de los bienes y/o servicios, programa y grupo. DINAMICA DE LA CUENTA 024
Es debitada por: 1. El monto de las adjudicaciones efectuadas a los asociados. 2. Las devoluciones y penalidades a la liquidacion del grupo. Es acreditada por: 1. Las cuotas capitales captadas, inclusive las de los remates. 2. Las cuotas captadas por el Fondo de Reserva.

INFORMACION COLECTIVOS

FINANCIERA

DE

FONDOS

La informacion financiera que se debe presentar respecto de los Fondos Colectivos esta referida unicamente a los estados financieros siguientes: 1. Estado de Situacion Financiera 2. Estado de Flujos de Efectivo La mencionada informacion se presentara conjuntamente con notas explicativas, indicando la naturaleza y la composicion del saldo de las cuentas que requieran informacion complementaria para un adecuado entendimiento del saldo. La Administradora debera presentar la informacion financiera integrada de todos los programas y grupos que administre, de acuerdo a los siguientes formatos: Nombre de la Administradora ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DEL FONDO COLECTIVO (en moneda....) Por el periodo terminado Al (dia)..de (mes).de (ano) ACTIVO Efectivo Cuentas por cobrar a asociados Bienes y servicios Inversiones Total Activo Corriente TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN Registro de Garantias en Ejecucion Registro de Adjudicaciones por Entregar Registro del Fondo Colectivo Captado PASIVO Cuentas por pagar