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El Peruano Viernes 20 de marzo de 2015 549003 DINÁMICA DE LA CUENTA 023 Es debitada por: Es acreditada por: 1. La entrega de los bienes y servicios a los asociados adjudicados. 1. El monto correspondiente a la adjudicación realizada al asociado, para la adquisición de bienes y servicios. COMENTARIOS Se registra como contrapartida de la cuenta 013 Registro de adjudicaciones efectuadas. CUENTA DE ORDEN: 024 CONTROL DEL FONDO COLECTIVO CAPTADO CONTENIDO Esta cuenta registra los fondos captados por las cuotas capital, remates y fondos de reserva que constituyen el fondo colectivo. NOMENCLATURA DE LAS DIVISIONARIAS Se establecerán divisionarias de acuerdo a la modalidad de adquisición de los bienes y/o servicios, programa y grupo. DINÁMICA DE LA CUENTA 024 Es debitada por: Es acreditada por: 1. El monto de las adjudicaciones efectuadas a los asociados. 1. Las cuotas capitales captadas, inclusive las de los remates. 2. Las devoluciones y penalidades a la liquidación del grupo. 2. Las cuotas captadas por el Fondo de Reserva. INFORMACIÓN FINANCIERA DE FONDOS COLECTIVOS La información fi nanciera que se debe presentar respecto de los Fondos Colectivos está referida únicamente a los estados fi nancieros siguientes: 1. Estado de Situación Financiera 2. Estado de Flujos de Efectivo La mencionada información se presentará conjuntamente con notas explicativas, indicando la naturaleza y la composición del saldo de las cuentas que requieran información complementaria para un adecuado entendimiento del saldo. La Administradora deberá presentar la información fi nanciera integrada de todos los programas y grupos que administre, de acuerdo a los siguientes formatos: Nombre de la Administradora ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL FONDO COLECTIVO (en moneda….) Por el período terminado Al (día)..de (mes).de (año) ACTIVO Efectivo Cuentas por cobrar a asociados Bienes y servicios Inversiones Total Activo Corriente TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN Registro de Garantías en Ejecución Registro de Adjudicaciones por Entregar Registro del Fondo Colectivo Captado PASIVO Cuentas por pagar Aporte de asociados Fondo de reserva TOTAL PASIVO CUENTAS DE ORDEN Control de Garantías en Ejecución Responsabilidad de Adjudicaciones por Entregar Control del Fondo Colectivo Captado Nombre de la Administradora ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL FONDO COLECTIVO (en moneda) Por el período terminado al ..de..de INGRESOS DE EFECTIVO CAPTADOS Cuotas de capital Remates Cobranzas a asociados adjudicados Cuotas del fondo de reserva Grupos en formación Cobranzas por Liquidar Cuotas capital aportadas por la Administradora Venta o redención de inversiones Intereses y rendimientos generados Otros. TOTAL DE INGRESOS CAPTADOS EGRESOS DE EFECTIVO Transferencias de fondos a la Administradora: - Cuota de inscripción - Cuota de administración - Cuota de seguros - Cuotas penalizadas - Tributos y otros Adquisición de bienes y servicios Devolución de aportes por contratos resueltos Inversiones Otros. TOTAL DE EGRESOS EFECTUADOS VARIACION NETA (AUMENTO/DISMINUCIÓN) DE EFECTIVO DEL PERIODO SALDO DE EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO SALDO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO ANEXO DE TÉRMINOS Y DEFINICIONES • Reglamento: Reglamento del Sistema de Fondos Colectivos y de sus Empresas Administradoras • Administradora: Empresa Administradora de Fondos Colectivos • Cuenta: Codifi cadas a nivel de dos (02) dígitos, agrupa las divisionarias y subdivisionarias. • Divisionarias: codifi cadas a nivel de tres (03) dígitos, agrupa las subdivisionarias • Subdivisionarias: codifi cadas a partir cuatro (04) dígitos. • Tipo de cambio: el tipo de cambio promedio publicado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Artículo 2°.- Derogar la Resolución CONASEV N° 186-94-EF/94.10.0 y las demás normas que se opongan a la presente resolución. Artículo 3°.- La información fi nanciera intermedia de los Fondos Colectivos continuará remitiéndose en la misma forma y oportunidad en que se viene efectuando hasta la aprobación del nuevo Manual de Especifi caciones Técnicas para la Remisión a la SMV de Información de Fondos Colectivos. Artículo 4°.- La presente resolución entrará en vigencia a partir del 01 de octubre de 2015, con excepción de lo dispuesto en el artículo 3º de la