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Pág. 180771 NORMAS LEGALES Lima, martes 30 de noviembre de 1999 15. Se cuenta con alguna documentación que acredite las firmas autorizadas para el pago de compromisos, cargados a la cuenta del Proyecto? 16. Se efectúa acción conciliatoria de cuentas como arqueo de caja y conciliaciones bancarias que permita la detección de errores u omisiones; cuál es la periodicidad y quiénesintervienen en estas acciones? 17. Se efectúa análisis o reportes con relación a la cuenta apertura en cumplimiento con el convenio de donación. 18. Se formula y presenta en los plazos indicados en la normativa de la Dirección General del Tesoro Público los informes mensuales de gastos? 19. Existen algunas restricciones para la consulta de saldos de la cuenta corriente del Proyecto vía sistema? Quiénes están autorizados para dicha consulta? 20. Se llevan a cabo reuniones de trabajo o de coordinación con el Jefe del Proyecto? De ser así, con qué frecuencia o periodicidad? 21. Se cuenta con protector de cheques de la Cuenta Corriente del Proyecto?22. Se coloca algún sello restrictivo en los cheques girados para el Proyecto? 23. Para el giro de cheques tanto de administración como operativos, se requiere de: autoriza- ción verbal, autorización escrita u otros? 24. Durante el ejercicio, quiénes estaban autorizados para firmar los cheques de la cuenta corriente del Proyecto? 25. A la fecha quiénes se encuentran autorizados para firmar los cheques de la cuenta corriente del Proyecto? Mediante qué documento les hicieron de su conocimiento? 26. Se requiere como mínimo de dos (2) firmas en el giro de los cheques? 27. Los cheques no usados se encuentran convenientemente guardados de tal manera que se evite sean usados sin autorización? 28. Cómo se realizan los pagos por honorarios profesionales al personal de la Unidad Ejecutora del Proyecto; mediante cheques, en efectivo, transferencia bancaria? 29. Es de su responsabilidad la custodia de los Recibos de Ingresos a Caja y los Comprobantes de Pago del Proyecto? 30. Qué limitaciones y/o problemas tiene su área? 31. Qué recomendaciones propone Ud. para las limitaciones y/o problemas detectados? ANEXO Nº 5 PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN 1: Seguidamente se presentan algunos Procedimientos de Revisión de Auditoría Financiera de Proyectos de Inversión con financiamiento de la Agencia para el Desarrollo Internacional - USAID. PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN PROYECTO: PERIODO EXAMINADO: Componente/procedimientos SI NO N/A Iniciales y fecha I. Capacidad y competencia profesional 1. Determine si los auditores asignados al equipo, en forma conjunta, poseen la capacidad profesional adecuada para las tareas programadas y el logro de los objetivos definidos. 2. Compruebe si los auditores del equipo cumplen el estándar mínimo de capacitación continua. 3. Establezca la actualización del registro profesional de los miembros del equipo y su participación en organismos profesionales. II. Independencia 1. Revise las declaraciones de independencia suscritas por el supervisor y el encargado del trabajo. 2. Determine si los impedimentos personales, profesionales y externos en cuanto a la independencia son relevantes. 3. Verifique la inclusión en el informe, sección alcance del trabajo, los impedimentos relacio- nados con la independencia de los auditores, si existieron. III. Cuidado y diligencia profesional 1. Analice globalmente la metodología empleada para ejecutar el trabajo y determine si está en línea con los criterios institucionales. 2. Verifique si los procedimientos observados fueron adecuados al determinar que una norma obligatoria no fue aplicada. 3. Revise los procedimientos empleados y las conclusiones obtenidos sobre los trabajos realizados por la Oficina de Auditoría Interna de la entidad examinada. 4. Determine si el objetivo y alcance de la auditoría fueron definidos claramente en la orden de iniciación entregada al encargado y supervisor. IV.Control de Calidad 1. Ubique los documentos que contienen las políticas y procedimientos de control de calidad y analice su contenido y aplicación.Componente/procedimientos SI NO N/A Iniciales y fecha 1 Fuente: Agencia para el Desarrollo Internacional (USAID), documento de la Inspectoría General para el Control de Calidad.