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PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA CÉDULA DE COSTOS COMPARTIDOS OBJETIVO :La auditoría debe determinar si las contribuciones de costos compartidos fueron aportados y contabilizados por el beneficiario de acuerdo con los términos de los convenios. 1. Entrevístese con el encargado del control de la contrapartida nacional y tome conocimiento de los procedimientos de control utilizados. 2. Solicite la Cédula de Costos Compartidos y los anexos de detalle elaborados por el beneficiario, y verifique lo siguiente: !Que se haya coordinado con USAID respecto al Plan de Contrapartida !Cumplimiento del cronograma. !Conceptos de gasto !Tipo de Cambio utilizado 3. Obtenga y evalúe la información requerida que contendrá: fecha, concepto, monto, compo- nente, rubro y método de valorización. 4. Verifique selectivamente lo siguiente: !Que los documentos sustentatorios del gasto se hayan emitido de acuerdo al reglamento de comprobantes de pago. !Que se encuentren a nombre de la entidad o proyecto. !Que hayan sido aprobados y autorizados. !Que el gasto se enmarque en lo establecido en el convenio suscrito con USAID. !Que exista conformidad del servicio prestado referido a los términos de referencia del convenio !Que los documentos se encuentren debidamente contabilizados y archivados. 5. Aplique otros procedimientos que considere conveniente de acuerdo a las circunstancias. 6. Formule sus conclusiones y recomendaciones. ANEXO Nº 4 MODELOS DE CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO Seguidamente se presentan modelos de Cuestionarios de Control Interno para Auditoría Financiera para Proyectos de Inversión con financiamiento de la Agencia para el Desarrollo Internacional - USAID. Estos cuestionarios contemplan preguntas mínimos a aplicarse en la ejecución de la auditoría, lo cual no es limitativo, debiendo el auditorincluir otras preguntas de acuerdo a las situaciones presentadas durante la ejecución de la auditoría financiera. Se detallan Cuestionarios de Control Interno para las Áreas de: !Abastecimiento !Contabilidad !Personal !Planificación y Presupuesto !Tesorería NOMBRE DEL PROYECTO AUDITORÍA FINANCIERA CUESTIONARIOS DE CONTROL INTERNO PREGUNTAS REF. SI NO N/A P/T ÁREA DE ABASTECIMIENTO NOMBRE DEL RESPONSABLE : CARGO : TIEMPO EN EL CARGO : DOC. DE NOMBRAMIENTO : Nº y FECHA DE CONTRATO : MODALIDAD DE CONTRATO : 1. ¿Cuántas personas conforman el área de abastecimiento? 2. ¿Considera usted que son suficientes las personas que laboran en el área? 3. ¿El área de Abastecimiento cuenta con un Manual de Organización y Funciones debidamen- te aprobado por los niveles pertinentes? 4. ¿Participa en la formulación del Manual de Organización y Funciones del Área de Abaste- cimiento? 5. ¿El área cuenta con un flujograma y/o descripción de actividades que le permita al usuario visualizar el flujo documentario para una mayor comprensión del sistema? 6. ¿Se elabora un Plan Anual de Adquisiciones para el Proyecto?, ¿La suma de las necesidades de cada Unidad Orgánica, hace el total de las necesidades del Proyecto? 7. ¿Este Plan Anual se confecciona en coordinación con las Áreas del beneficiario y del Proyecto? ¿Existen informes y/o documentos al respecto? 8. ¿Se solicita oportunamente a las diversas áreas del Proyecto sus cuadros de necesidades? 9. ¿Evalúa permanentemente los procedimientos administrativos que se ejecutan en el área y los actualiza en la medida en que las necesidades institucionales y los dispositivos legales vigentes así lo requieran?PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA REF. HRAS. HECHO FECHA P/T HH. POR: