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Pág. 180767 NORMAS LEGALES Lima, martes 30 de noviembre de 1999 PREGUNTAS REF. SI NO N/A P/T 22. El sistema contable reporta anexos o análisis de cuentas del Proyecto? 23. El análisis de cuenta o conciliación es manual o mecanizado? 24. El sistema contable permite ejecutar ajustes contables en cualquier momento del año? 25. Se han preparado presupuestos con fines de manejo financiero, que permita comparar los datos contables con las estimaciones del costo de las actividades planificadas para el Proyecto? 26. Los registros contables proporcionan la información necesaria para identificar adecuada- mente las afectaciones y los recursos recibidos del donante USAID, así como, los documen- tos sustentatorios relacionados con el uso autorizado de los fondos de USAID, de acuerdo con las categorías presupuestales? 27. Los asientos efectuados en los registros contables hacen referencia a los comprobantes de pago emitidos por el Proyecto? 28. El sistema contable proporciona información financiera exacta y actualizada del Proyecto?29. Se han establecido en su área controles internos para asegurar la integridad, la exactitud y la utilidad de los datos financieros del Proyecto? 30. Explique cuales son las políticas para la contabilización de las operaciones del Proyecto (tanto de la fuente USAID como de la contraparte). Asimismo indique si las transaccionesson presentadas por cada fuente de financiamiento y por componente y actividad o elemento. 31. Los asientos de ajuste contable son autorizados por: - Jefatura de la Unidad Ejecutora del Proyecto? - Directora de Administración?- Otros? 32. Los Estados Financieros y Presupuestales son emitidos: - Mensualmente? - Bimestralmente?- Trimestralmente? - Semestralmente? - Anualmente? 33. La supervisión de la emisión de los Estados Financieros y presupuestales es ejecutada por: - La Directora de Administración? - El Secretario Ejecutivo? - Otros? 34. Los Estados Financieros y presupuestales se remiten: - a la Oficina General de Administración del MEF? - a la USAID? - a la Contaduría Pública? - a la Contraloría General?- Otros? ... 35. Se efectúan análisis de cuentas con la Dirección General del Tesoro Público? 36. Participa en la elaboración del Estado de Rendición de Cuentas (ERC): a)Se formula mensualmente? b)Se envía a la USAID?c) Se formula teniendo en cuenta la metodología del efectivo? d)Es aprobado por la Jefatura de la Unidad Ejecutora del Proyecto? e)Contiene la información consolidada de la Unidad Ejecutora del Proyecto y todas las Instituciones Ejecutoras del Proyecto? 37. El Área Contable ejerce la labor de control documentario antes de la emisión del cheque de la cuenta corriente del Proyecto? 38. La documentación sustentatoria de los cheques o comprobantes de pago para el Proyecto, es revisada antes de cada contabilización? 39. En caso de ser deficiente o irregular la documentación sustentatoria de los comprobantes de pago, a quien se le informa y devuelve: - al Jefe de la Unidad Ejecutora del Proyecto? - a la Directora de Administración? - al encargado de Tesorería? - Otros? Especifique. 40. Recepciona los comprobantes de pago del Área de Tesorería mediante: un documento (cargo), a la mano? 41. Es responsable de la custodia de los comprobantes de pago? 42. Existe un Plan de Cuentas adecuado a las necesidades de la Unidad Ejecutora del Proyecto? Este Plan permite preparar información financiera y de ejecución presupuestal delProyecto, para los diferentes usuarios, el donante, directivos, etc.? 43. Existe otra persona diferente al contador, que desempeñe las funciones de registro contable o de revisión o supervisión del mismo? 44. Se encuentran todos los asientos de diario generados por las operaciones de la Unidad Ejecutora del Proyecto debidamente contabilizados? 45.Se encuentran los asientos de diario debidamente sustentados con la documentación correspondiente? 46. Se registran los cheques girados en forma correlativa, según su numeración y fecha de giro? Incluso los anulados? 47. Las conciliaciones bancarias son efectuadas por personal distinto al que tiene a su cuidado fondos o libros de caja? 48. Se concilian la cuenta bancaria del Proyecto mensualmente? 49. Existe un registro auxiliar de activos fijos del Proyecto?