Norma Legal Oficial del día 23 de octubre del año 2001 (23/10/2001)

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TEXTO DE LA PÁGINA 11

MORDAZA, martes 23 de octubre de 2001

NORMAS LEGALES

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tra incursa en cualquiera de las incompatibilidades contempladas en el Reglamento de Informacion Financiera. 2.2 Adoptar un acuerdo en virtud del cual se califique como informacion reservada a aquella que no reune los requisitos minimos exigidos por la normativa, o participar en la adopcion del mismo. 2.3 Denegar o dilatar la entrega de libros, documentos y demas informacion requerida por CONASEV durante las inspecciones o investigaciones, no otorgar las facilidades que CONASEV solicite en la ejecucion de las acciones de supervision y control que disponga; asi como presentar documentacion con el proposito de dilatar el procedimiento, o de cualquier otro modo obstaculizar las acciones de supervision y control. 2.4 No elaborar de acuerdo con las normas que regulan su preparacion, la informacion a la que se encuentran obligados por la normativa o por requerimiento de CONASEV. 2.5 No publicar, o no hacerlo oportunamente, los avisos, comunicaciones o cualquier otra informacion a que se encuentran obligados, o que los mismos no se ajusten a la normativa. 2.6 Efectuar una colocacion o venta de valores, sin poner previamente a disposicion de los potenciales inversionistas el prospecto informativo o cualquier otro documento establecido por la normativa. 2.7 Inducir a confusion o error mediante publicidad relativa a la emision, colocacion o intermediacion de valores y a cualquier otra actividad que se realice en el MORDAZA de valores. 2.8 No otorgar facilidades para inscribir valores en Bolsa cuando exista solicitud de accionistas que representan no menos del veinticinco por ciento (25%) del capital social. 2.9 No ejecutar con diligencia las funciones establecidas por la normativa. 2.10 No llevar o no mantener actualizados, del modo que lo exige la normativa, los libros, registros y archivos correspondientes. 2.11 No cumplir lo dispuesto de manera especifica por CONASEV, en ejercicio de sus funciones. 2.12 Presentar a CONASEV, a la Bolsa, a la Bolsa de Productos, a la entidad encargada del mecanismo centralizado de negociacion, al inversionista y en general a cualquier otro Participante del MORDAZA de valores o de productos, informacion financiera preparada sin observar las Normas Internacionales de Contabilidad en el Peru, los pronunciamientos tecnicos emitidos por la profesion contable del MORDAZA, normas contables establecidas por los organos de supervision y control y las normas contenidas en el Reglamento de Informacion Financiera. 2.13 No presentar a CONASEV o no hacerlo oportunamente, el informe especial contemplado en el Reglamento de Informacion Financiera, conteniendo la subsanacion de las salvedades que dieron lugar a la opinion con salvedades, opinion adversa o abstencion de opinion de los auditores externos respecto de los estados financieros de la empresa, o el plan de accion que conlleve a la subsanacion de las causas que dieron origen a las opiniones MORDAZA mencionadas, asi como los efectos de la incorporacion de las salvedades en los estados financieros del ejercicio. 2.14 No comunicar hechos de importancia que tengan significativa repercusion en el mercado. 2.15 No devolver a la sociedad o al fondo, segun corresponda, las ganancias de corto plazo obtenidas dentro de un periodo de tres (3) meses, en la compra y venta o venta y compra de valores emitidos por el emisor o negociados en dicho periodo por el inversionista institucional con el que el infractor se encuentre relacionado. 2.16 Realizar cualquier acto que vulnere la suspension de la negociacion de valores dispuesta por CONASEV o la Bolsa. 3.- Leves 3.1 No suministrar, o no hacerlo oportunamente, o presentar en forma incompleta o sin los requisitos establecidos por la normativa, a CONASEV, a la Bolsa, a la bolsa de productos, a la entidad encargada del mecanismo centralizado de negociacion o a cualquier otra entidad o sujeto del MORDAZA de valores o productos, la informacion financiera individual o consolidada auditada, los estados financieros intermedios individuales o consolidados, informe de gerencia, informe adicional de auditoria, hechos de importancia, memorias anuales y en general cualquier otra documentacion o informacion a que se encuentran obligados por la normativa o por requerimiento de CONASEV. 3.2 Realizar transacciones fuera de MORDAZA de bolsa, con valores inscritos en el Registro, sin el concurso de un agente de intermediacion, con excepcion de los casos autorizados por la normativa. 3.3 No exhibir el certificado de autorizacion de funcionamiento extendido por CONASEV, o no mantener a disposicion del inversionista o publico en general, los documentos que MORDAZA exigidos por la normativa. 3.4 No designar a la sociedad de auditoria, o no comunicar su cambio, dentro del plazo previsto en la normativa.

3.5 No exigir de acuerdo con la normativa, la devolucion de ganancias de corto plazo. ANEXO II De las Infracciones del Emisor A) Son infracciones del Emisor con valores inscritos en el Registro: 1.- Muy Grave 1.1 Llevar al capital el importe representado por las acciones no suscritas de propia emision que se mantienen en cartera, MORDAZA de que las mismas MORDAZA suscritas. 1.2 No suspender los derechos de las acciones que se mantienen en cartera o computarlas para establecer el quorum y las mayorias que senalan la Ley o el estatuto. 1.3 Mantener en cartera acciones de propia emision en un porcentaje que exceda el permitido por la normativa. 1.4 No cumplir con su politica de dividendos o su modificacion, en los casos que corresponda, salvo causas de fuerza mayor debidamente acreditadas. 1.5 No poner a disposicion de los titulares de acciones representativas del capital social, de acciones inversion o de bonos convertibles en acciones, los certificados de suscripcion preferente, asi como los derechos o beneficios previamente acordados a ser entregados, de conformidad con la normativa. 1.6 Acordar una reduccion de capital que implique la devolucion de aportes a los accionistas o la condonacion de los dividendos pasivos cuando la sociedad ha emitido bonos convertibles en acciones, salvo los casos establecidos por la normativa. 2.- Grave 2.1 Mantener acciones en cartera sin contar con el acuerdo de la junta general de accionistas adoptado con los requisitos senalados por la normativa. 2.2 No contar con una politica de dividendos aprobada de conformidad con la normativa o no cumplir con informar el establecimiento de su politica de dividendos o su modificacion, por lo menos treinta (30) dias MORDAZA de su aplicacion, cuando ello sea exigible de acuerdo con lo dispuesto en la normativa. 2.3 Adquirir y mantener en cartera acciones de propia emision con cargo a las utilidades y reservas de libre disposicion, sin mantener el importe de estas acciones en una reserva hasta que MORDAZA amortizadas o enajenadas. 2.4 Otorgar un plazo para la negociacion de los certificados de suscripcion preferente que no se encuentre dentro del establecido en la normativa. 2.5 Establecer un plazo para la suscripcion preferente de acciones o de bonos convertibles en acciones que no cumpla con lo establecido en la normativa. 2.6 No contar con la aprobacion de directorio en la celebracion de actos o contratos en los que tenga interes alguno de sus directores, gerentes o accionistas que representen mas del diez por ciento (10%) del capital de la sociedad, asi como sus conyuges o parientes hasta el primer grado de consanguinidad. 3.- Leve 3.1 No comunicar, o no hacerlo en forma oportuna, el emisor, a la Bolsa o a CONASEV segun corresponda, sobre el deterioro, destruccion, extravio o sustraccion de valores inscritos en el Registro, de los cuales tenga conocimiento. B) Son infracciones de los directores y gerentes de un emisor con valores inscritos en el Registro: 1.- Muy Grave 1.1 Recibir en prestamo dinero o bienes de la sociedad, o usar en provecho propio, o de quienes tengan con ellos vinculacion, los bienes, servicios o creditos de la sociedad, sin contar con autorizacion del directorio. 1.2 Valerse del cargo para, por cualquier otro medio y con perjuicio del interes social, obtener ventajas indebidas para si o para personas con las que tengan vinculacion. 2.- Grave 2.1 No cumplir con emitir las acciones correspondientes dentro del plazo establecido, conforme a los documentos juridicos que contemplen un aumento de capital social. ANEXO III De las Infracciones relacionadas con la OPP, OPV y OPI A) Son infracciones de los agentes intervinientes en una OPP, OPV u OPI: