Norma Legal Oficial del día 14 de octubre del año 2002 (14/10/2002)

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, lunes 14 de octubre de 2002

BBBB Organo Informante (Codigo asignado por la Contraloria). CCC Ano de inicio de Otras acciones y Actividades de Control. DDD Nº correlativo de Otras Acciones y Actividades de Control.

§ Actividades del MORDAZA de Control Gubernamental: Tales como la defensa judicial de los intereses del Estado. § Actividades de Caracter Administrativo: Comprende las actividades propias a la gestion administrativa como la direccion, supervision y coordinacion; el cumplimiento de los sistemas administrativos publicos como los de personal, abastecimientos, tesoreria, contabilidad y presupuesto; asi como la formulacion y evaluacion de los planes internos entre otros. 3. Anexo

Compromisos para la Asignacion de Recursos Presupuestales El Proyecto de Plan Anual de Control sera coordinado con el Titular de la Entidad, de acuerdo a los procedimientos siguientes: 1º) El Jefe de OAI formula el proyecto de Plan Anual de Control, determinando el presupuesto necesario para cada una de las acciones programadas, cuyo monto global constituye el "Presupuesto requerido". 2º) Una vez concluido el proyecto de Plan Anual de Control, el Jefe de OAI lo suscribira y visara, procediendo a elevarlo al Titular de la Entidad con la indicacion del Presupuesto requerido. 3º) El Titular de la Entidad, en senal de conformidad con las necesidades de financiamiento de las acciones programadas y la disponibilidad presupuestal de la Entidad, visara el proyecto de Plan Anual de Control de forma que se aseguren los recursos para su ejecucion, dando cumplimiento al articulo 10º de la Ley Nº 27785. El Titular esta obligado a mantener reserva sobre el contenido del Plan, conforme al articulo 9º de la Ley Nº 27785. G.2 EN LAS UNIDADES ORGANICAS DE APOYO, ASESORIA Y CAPACITACION DE LA CONTRALORIA GENERAL Criterios de Programacion La distribucion de la capacidad operativa toma en cuenta un estandar de 230 dias al ano y 8 horas diarias por cada trabajador, equivalentes a un total de 1,840 h/h anuales laborables por cada uno, debiendo incluir al Jefe de la unidad organica. Se realiza de la siguiente manera: - 70% - 30% para Actividades de Control. sera reservado para la atencion de encargos del Despacho Superior, imprevistos y otros.

Formato A-2 "Programacion de Actividades de Control" La informacion de programacion debera consignarse en el Formato A-2, segun las indicaciones precisadas en su Instructivo. El contenido del Formato A-2 debera ser registrado por las unidades organicas de apoyo, asesoria y capacitacion de la Contraloria General en el SAGU, el cual asignara automaticamente el codigo correspondiente. H. DISPOSICIONES PARA LA MORDAZA Y APROBACION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL H.1 EN LOS ORGANOS DE AUDITORIA INTERNA Presentacion. Los Jefes de los Organos de Auditoria Interna remitiran bajo responsabilidad su respectivo proyecto de Plan Anual de Control a la Contraloria General, teniendo como plazo MORDAZA de MORDAZA el 30 de octubre del ano previo a su ejecucion. La recepcion de los planes se realiza en la Sede Central u Oficinas Regionales de Control de la Contraloria General de la Republica segun los ambitos descritos en el Anexo Nº 1. Adjunto al proyecto de Plan Anual de Control, los OAI deberan remitir los reportes de programacion que emite el SAGU (Formatos A-1 y A-2) visados por el Titular de la entidad, debiendo acompanar el diskette correspondiente con la informacion registrada y extraida del SAGU. Evaluacion. La Contraloria General de la Republica, a traves de sus unidades organicas de linea, evalua los proyectos de Plan Anual de Control de los OAI en terminos de su sujecion a los lineamientos de politica, criterios de formulacion establecidos en la presente directiva y su consistencia tecnica. Las unidades organicas de linea daran su conformidad o podran observar el contenido del proyecto de Plan Anual de Control, y verificaran el ingreso de informacion en el SAGU. En caso de ser observado el proyecto de Plan, se debera coordinar oportunamente con los OAI, la reformulacion o ajustes que MORDAZA necesarios a la programacion y contenido, hasta su conformidad final; asi como la remision del diskette con la informacion modificada en el SAGU. Las unidades organicas de linea deberan establecer un plazo perentorio para la superacion de las atingencias, el cual debera ser coherente con el plazo establecido para el MORDAZA de aprobacion de los planes y su posterior integracion en el Plan Nacional de Control. Asi mismo, cuando los OAI carezcan de equipos de computo, las unidades organicas de linea deberan registrar en el SAGU la informacion pertinente. La informacion final contenida en el proyecto de Plan Anual de Control remitida a la Contraloria General de la Republica, no podra ser modificada por el OAI bajo responsabilidad. Aprobacion. Las unidades organicas de linea de la Contraloria General informaran a mas tardar el 30 de noviembre de cada ano, sobre la conformidad de los proyectos de Plan de los Organos de Auditoria Interna bajo su ambito de control, a la Gerencia de Planificacion de la Gerencia Central de Desarrollo, quien centraliza el tramite de aprobacion. La Gerencia de Planificacion integra los Planes Anuales de Control que cuentan con la conformidad de las unidades organicas de linea, verifica que se encuentren registrados en el SAGU y evalua la orientacion global de los planes hacia las politicas y prioridades del control. Luego, la Gerencia de Planificacion eleva los proyectos de Planes a la Gerencia Central de Desarrollo con el fin

Dichos porcentajes son flexibles y pueden oscilar en +/- 5% del estandar. Estructura y Contenido del Plan Anual de Control
PLAN ANUAL DE CONTROL 1. 2. 3. Analisis FODA Programa de Actividades 2.1 Actividades de Control ANEXO - FORMATO A-2

1. Analisis FODA Desarrollo del diagnostico y problematica de la Unidad Organica a traves del analisis FODA. 2. Programa de Actividades Para las unidades organicas de apoyo, asesoria y capacitacion, las Actividades de Control comprenden: § Actividades vinculadas con la condicion de Ente Tecnico Rector: Aquellas propias a la funcion de rectoria que desarrollan las unidades de asesoria y capacitacion, como: el desarrollo normativo, la elaboracion de estudios e investigaciones vinculadas a la generacion normativa y supervision del Sistema, capacitacion en materia de control, entre otros. § Actividades de Soporte al MORDAZA de Control: Comprende el diseno, puesta en marcha y mantenimiento de sistemas informaticos, el desarrollo de aplicativos de control y de procedimientos estandarizados de control, cooperacion tecnica y otros que contribuyen de manera directa a una mayor productividad de las acciones de control.