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Pág. 231319 NORMAS LEGALES Lima, lunes 14 de octubre de 2002 (5) Estado •Seleccionar el Estado de la Acción de Control Posterior de acuerdo a la siguiente tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Pendiente 2 En proceso 3 Concluida 4 Suspendida 5 Cancelada •Una Acción está “ Pendiente ”, cuando habiendo sido programada, no se ha ini- ciado el año correspondiente. •Una Acción se considera “ En Proceso ”, cuando se encuentra con un porcentaje de avance may or a 0% y menor a 100% •Para los OAI se considera ” Concluida ” una Acción con 100% de avance global y con todos sus informes aprobados, remitidos a la Contraloría General de la Re- pública y registrados en el SAGU. Para la Contraloría General se considera “Concluida” en base a las disposiciones internas establecidas. •Se denomina acción “ Suspendida ”, a aquella en proceso que es interrumpida durante su ejecución. •La acción “ Cancelada ” es aquellas que habiendo sido Programada y encontrán- dose en situación de Pendiente , se decide no efectuarla. Asimismo, es la acción registrada como no programada que no se llega a ejecutar en el período corres- pondiente. También recibe esta denominación, aquella acción Suspendida que se decide no ejecutar. Al 31 de diciembre de cada año, todas las Acciones de Control Posterior que se encuentren “Pendientes” deberán ser pasadas al estado de “Canceladas”. (6) Ejecución Real Anotar las fechas de ejecución real, de inicio y término de la Acción de Control Posterior, precisando las fechas en dd/mm/aa. (este campo es aplicable sólo para las Acciones de Control Posterior concluidas). (7) Nº de Integrantes Anotar el número de auditores con los cuales se ejecutó la Acción de Control (este campo es aplicable sólo para las Acciones de Control Posterior concluidas). (8) Costo Anotar el monto total del costo real de la Acción de Control Posterior en nuevos soles (este campo es aplicable sólo para las Acciones de Control Posterior con- cluidas). (9) N° de H / H Anotar el número de horas/hombre insumidas o utilizadas en la Acción de Control Posterior (este ca mpo es aplicable sólo para las Acciones de Control Posterior concluidas). (10) Observaciones En las Acciones de Control Posterior “Concluidas” se debe indicar el (los) Número (s) el Informe (s) de la Acción de Control. En las Acciones de Control “En proceso” que muestran desfases respecto a la programación, deberá explicarse los motivos. En las acciones “Pendientes”, se debe precisar los motivos por los cuales no se efectuó la Acción de Control Posterior programada. En todos los casos de acciones “Suspendidas” y/o “Canceladas”, debe justificarse las razones del caso. INSTRUCTIVO DEL FORMATO B–2 “ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL” Para fines de la Evaluación de Cumplimiento, se deberá tomar en cuenta en el momento del registro del Formato en el SAGU que: •Para la Evaluación Semestral , la Fecha de Avance deberá ser necesariamente el 30.JUN del año de ejecución. •Para la Evaluación Anual , la Fecha de Avance deberá ser necesariamente el 31.DIC del año siguiente. ITEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Código Corresponde al Código de la Actividad de Control asignada automáticamente por el SAGU. (2) Origen Se deberá precisar su origen, usando la siguiente tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Programada 2 No Programada (3) Denominación Describir el nombre de la Actividad de Control desarrollada. (4) Unidad de Medida Precisar la unidad de medida de acuerdo con el Anexo Nº 3. (5) Nº Anotar el número de unidades de meta ejecutadas durante el período de evalua- ción. (6) % de Avance Anotar el porcentaje de avance global, considerando: •100% o mayor a 100% para aquellas “Concluidas” (pueden superarse las metas programadas). •Mayor a 0% y menor a 100% para aquellas que se encuentran en ejecución. •0% para aquellas que no se han iniciado. (7) Cronograma de Ejecución Real Marcar con una “X” el mes o meses en los cuales se ejecuta la Actividad de Control (8) Observaciones Detallar los motivos por los cuales las Actividades de Control no se han iniciado o se han retrasado en su ejecución.