Norma Legal Oficial del día 14 de octubre del año 2002 (14/10/2002)
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TEXTO DE LA PÁGINA 19
MORDAZA, lunes 14 de octubre de 2002
NORMAS LEGALES
Pag. 231317
INSTRUCTIVO DEL FORMATO A1 "PROGRAMACION DE ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR" ITEM (1) RUBRO Codigo DESCRIPCION Corresponde al Codigo de la Accion de Control Posterior el mismo que es asignado automaticamente por el SAGU. Este formato se utiliza ademas para las Acciones de Control Posterior no Programadas. Consignar el codigo y nombre de la entidad u organo desconcentrado examinado. Anotar el MORDAZA de Accion de Control Posterior, segun tabla: CODIGO 1 2 3 (4) Areas a ser examinadas CONCEPTO Examen Especial Auditoria Financiera Auditoria de Gestion
(2) (3)
Entidad MORDAZA
(5)
Monto a ser auditado
(6) (7) (8) (9) (10)
Alcance Cronograma de ejecucion Relacion con Lineamientos de Politica CGR N° de integrantes Costo
Anotar el Codigo de las areas a ser examinadas, segun el clasificador detallado en el Anexo N° 2, las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo de la accion de control posterior. En el caso de los examenes especiales, Indicar el monto de referencia del area(s), proceso(s) y/o proyecto a ser examinado en nuevos soles. En el caso de las auditorias financieras debera indicarse el monto correspondiente al porcentaje de la muestra. En las auditorias de gestion indicar unicamente en los casos que pueda determinarse Anotar el periodo a ser examinado en la Accion de Control Posterior, precisando las fechas de inicio y termino en dd/mm/aa. Anotar las fechas programadas para el inicio y termino de la Accion de Control Posterior, precisando las fechas en dd/mm/aa. Indicar los numerales de los Lineamientos de Politica impartidos por la Contraloria General, que se relacionan con la Accion de Control Posterior. Precisar el numero de personal que conforma la comision de control. Anotar el monto total del costo de la Accion de Control Posterior en nuevos soles, incluyendo remuneraciones, gastos de pasajes, viaticos y otros, calculado en base a los costos por integrante de la comision de control, en base al siguiente procedimiento: COSTO DE LA ACCION DE CONTROL POSTERIOR
COMISION DE ACCION DE CONTROL
COSTO DE LA ACCION DE CONTROL R.B.T.A. COSTO H/H a Nº H/H REMUN. b c=ax b d e f g=c+d+e+f PASAJES VIATICOS OTROS TOTAL
SUPERVISOR 2 (JEFE DE OAI O GERENTE DE LA CGR) SUPERVISOR 1 AUDITOR ENCARGADO INTEGRANTE 1 INTEGRANTE 2 ...... ....
n
TOTAL
RBTA= REMUNERACION BRUTA TOTAL ANUAL COSTO HORA HOMBRE (H/H) REMUNERACION PASAJES VIATICOS OTROS
= = = = = =
(Total de sueldos + Gratificaciones + Bonificaciones + AFP + Aportaciones del Empleador) RBTA / 1,840 H/H (Suponiendo 230 dias x 8 horas diarias = 1,840 H/)
COSTO H/H X Nº DE H/H DE CADA AUDITOR COSTOS DE DESPLAZAMIENTO COMPRENDE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACION SEGUN CORRESPONDE DE ACUERDO A LAS NORMAS VIGENTES
(11) (12) (13)
N° de H / H Nombre y Objetivo Total
Anotar el numero total de H / H que se programa emplear en la Accion de Control Posterior. Anotar el nombre de la Accion de Control Posterior y describir brevemente su Objetivo. Sumar el total del costo de las Acciones de Control Posterior, asi como de las horas/hombre