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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G39/G30/G34/G38/G37 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 9 de abril de 2005 Artículo Segundo.- Autorizar a la entidad para que a través del órgano competente proceda a ejecutar las ac- ciones administrativas pertinentes respecto a la Contrata- ción del Servicio de Disposición Final según el detalle si-guiente: Nº Servicio Cantidad V alor Referencial Semanal Un itario 1 Disposición Final de 2,730 TM S/. 8.00 Nuevos Soles x TM. Residuos Sólidos. Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Re- caudados. Artículo Tercero.- Encargar a la Secretaria Municipal la publicación del presente Acuerdo en el Diario Oficial El Peruano, así como remitir el presente a conocimiento de laContraloría General de la República y del Consejo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado en el plazo de 10 días siguientes de su aprobación. Artículo Cuarto.- Encargar a la Jefatura de Logística la publicación del presente acuerdo en el SEACE del Conse- jo Superior de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Regístrese, comuníquese, publíquese y cúmplase. MAURICIO RABANAL TORRES Alcalde 06949 /G49/G6E/G69/G63/G69/G61/G6E/G20 /G70/G72/G6F/G63/G65/G73/G6F/G20 /G61/G64/G6D/G69/G6E/G69/G73/G74/G72/G61/G74/G69/G76/G6F /G64/G69/G73/G63/G69/G70/G6C/G69/G6E/G61/G72/G69/G6F/G20/G61/G20/G65/G78/G20/G4A/G65/G66/G65/G73/G20/G64/G65/G20/G6C/G61/G20/G55/G6E/G69/G64/G61/G64 /G64/G65/G20/G43/G6F/G6E/G74/G61/G62/G69/G6C/G69/G64/G61/G64 RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA Nº 186 San Juan de Lurigancho, 31 de marzo de 2005 EL SEÑOR ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO VISTO: El Informe Nº 010-2005-CEPAD/MDSJL, de fecha 23 de marzo del 2005, emitido por la Comisión Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios de la Municipalidadde San Juan de Lurigancho; y, CONSIDERANDO:Que, el Órgano de Control Institucional de esta Munici- palidad ha emitido el Informe Nº 003-2004-2-2184, deno-minado “Examen Especial al Parque Ciudad de los Niños, período 2001-2002”, señalando en el numeral 2) de sus conclusiones que se ha verificado que los gastos propiosdel Parque “Ciudad de los Niños” durante el período 2001-2002 por las operaciones propias sí presentan docu- mentación sustentatoria que los justifica, sin embargo exis-te un importe de S/. 154,410.18 por Retenciones Judicia- les que se han producido por efecto de Juicios Laborales y/o Comerciales, y que al no encontrarse debidamentesustentados se encuentran contabilizados en la cuenta contable 38.09.01.001 “Egresos sin sustento”, la cual no ha sido objeto de acciones posteriores ni análisis (Obser-vación Nº 01). Asimismo, dicho informe señala en el nume- ral 3) de sus recomendaciones disponer el inicio de los procesos administrativos disciplinarios para la aplicaciónde las sanciones a los ex funcionarios involucrados en los hechos observados en el presente informe, de acuerdo a la graduación de las responsabilidades establecidas, deconformidad con el Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público del Sector Público, D.S. Nº 005-90-PCM de 15-01-90 (Conclusión Nº 02); Que, la Comisión Especial de Procesos Administra- tivos Disciplinarios de la Municipalidad de San Juan deLurigancho, en cumplimiento de lo dispuesto por la Resolu- ción de Alcaldía Nº 573 de fecha 07 de octubre del 2004, ha evaluado y analizado el Informe Nº 003-2004-2-2184,denominado “Examen Especial al Parque Ciudad de los Niños, período 2001-2002” encontrando mérito suficiente para aperturar Proceso Administrativo Disciplinario a los ex funcionarios públicos de la Municipalidad de San Juan deLurigancho, Sres. Jaime Ortiz Sánchez, ex Jefe de la Uni- dad de Contabilidad, durante el período del 28 de mayo al 31 de diciembre del 2001, y Mario Ferrer Salaverry, ex Jefede la Unidad de Contabilidad, durante el período del 30 de abril al 31 de diciembre del 2002, por la existencia de retenciones judiciales no analizadas por un importe deS/. 154,410.18 nuevos soles, durante el período 2001 y 2002, en la cuenta corriente Nº 0377-010003814 del Ban- co Continental y contabilizados como cargas diferidas; Que, de la revisión de los extractos bancarios del Banco Continental Cuenta Corriente Nº 0377-010003814 correspondientes a los ingresos del Parque Ciudad de losNiños se aprecia que se efectuaron Retenciones Judicia- les que fueron contabilizados a la cuenta 38.09.01.001 “Egresos sin Sustento” los cuales no han sido analizados,no teniendo información legal que sustente el derecho así como los gastos para su adecuada contabilización. De los cuadros insertados en la página 7 del Informe Nº 003-2004-2-2184, donde figura la relación detallada con fe- chas y montos de las referidas retenciones judiciales, se aprecia que durante el año 2001 el monto asciende a lasuma de S/. 91,555.20 nuevos soles y durante el año 2002 fue de S/. 62,854.98 nuevos soles; Que, estos hechos inobservan la Norma Técnica de Control Interno Nº 280-06, aprobadas por Resolución de Contraloría Nº 072-98-CG, que a la letra señala lo siguien- te: 280-06 Documentación Sustentatoria “Las entidadespúblicas deben aprobar los procedimientos que aseguren que las operaciones y actos administrativos cuenten con la documentación sustentatoria que los respalde, para suverificación posterior” Comentario 02 “La documentación sobre operaciones y contratos y otros actos de gestión importantes debe ser íntegra y exacta, así como permitir suseguimiento y verificación, antes, durante o después de su realización por los auditores internos o externos”; Que, la ausencia de acciones para determinar el ori- gen de dichas retenciones así como la falta de análisis, no ha permitido a la entidad netear deudas contraídas por acciones legales laborales y/o comerciales, persis-tiendo contablemente en forma errónea la deuda. Estos hechos, se han producido por la falta de decisión de los funcionarios responsables de adoptar las acciones ne-cesarias e inmediatas, al no haber solicitado información para sustentar dichos egresos por deudas y los gastos correspondientes; Que, en tal sentido el Sr. Jaime Ortiz Sánchez, ex Jefe de la Unidad de Contabilidad, habría incumplido con su función de “Supervisar el proceso administrativo del regis-tro de los recursos financieros y presupuestarios”, estable- cido en el numeral 069 del Manual de Organización y Fun- ciones, aprobado por Resolución de Alcaldía Nº 779 del 18de mayo del 2000. Asimismo, el Sr. Mario Ferrer Salaverry, ex Jefe de la Unidad de Contabilidad, habría incumplido con sus funciones establecidas en el Reglamento de Orga-nización y Funciones, aprobado mediante Edicto Nº 002 del 17 de febrero del 2002, específicamente en el artículo 53º, inciso d) “Conciliar los saldos de cuentas, con el pro-pósito de asegurar la concordancia de la información finan- ciera con la situación real”, inciso e) “Controlar los saldos pendientes de rendición de cuentas y/o devolución”; incisog) “Asegurar que las operaciones y actos administrativos cuenten con la documentación sustentatoria que lo respal- de, en la etapa previa al pago así como su custodia parasu verificación posterior”; Que, la Comisión Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios, luego de analizar los hechos imputados acada uno de los referidos ex funcionarios públicos, ha pro- cedido a la calificación de los mismos acordando por una- nimidad que ambos habrían incurrido en la comisión de lasfaltas de carácter disciplinario, que según su gravedad pueden ser sancionadas con cese temporal o destitución, previstas en el artículo 28º, incisos a) y d), de la Ley deBases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público, aprobado por el Decreto Legislativo Nº 276, concordante con el artículo 21º incisos a), b) y d)del precitado cuerpo legal y con el artículo 150º del Regla- mento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa, aprobado por Decreto Supremo Nº 005-90-PCM; Que, por las consideraciones expuestas, estando al Informe Nº 003-2004-2-2184, denominado “Examen Espe- cial al Parque Ciudad de los Niños, período 2001-2002”,