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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G33/G30/G37/G39/G31/G30 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, viernes 30 de diciembre de 2005 te y el resultado del costo anual es de S/.47,428.31, esta diferencia se debe a que en el presupuesto del año 2004 los gastos que irrogarían el servicio de agua pota- ble y alumbrado de diferentes parques se cargo presu-puestamente a las partidas específicas de esta unidad orgánica de parques y jardines, esta ejecución guarda relación con los documentos sustentatorios que consti-tuye los gastos realizados al 31 de diciembre del 2004. 2.3.1.3 SerenazgoCostos Directos : Costos de Mano de Obra.- En la Ordenanza Nº 154 se consideró un importe S/. 1,620,611.30 y en el resultado del costo anual es deS/. 1,212,765.60, donde existe una diferencia de S/. 407,845.70 que representa una disminución de 25.16%, debido a que en la propuesta se está conside-rando el personal exacto para el servicio en función, esta ejecución plasmada es al 31 de diciembre del 2004. Costo de Materiales: En la Ordenanza Nº 154 se consideró un importe S/. 326,672.13 y en el resultado del costo real es deS/. 440,692.12, esta diferencia se debe a que en los costos propuestos en la ordenanza se estimó en base a los requerimientos y al cuadro de necesidades del año2004, asimismo los gastos se ajustan a la ejecución real que guardan relación con los documentos fuente. Depreciación de Maquinaria y Equipos: En la Ordenanza Nº 154 no se consideró ni un impor- te y en el resultado del costo real ejecutado de S/. 9,724.87,esta diferencia se debe a que para el año 2004 se realizo la adquisición de nuevos vehículos así como se repo- tenció las unidades vehiculares de serenazgo, en la ac-tualidad el servicio de serenazgo cuenta con una mayor número de vehículos al servicio de la comunidad a fin de brindarle la seguridad y la tranquilidad. Otros Costos y Gastos Variables: En la Ordenanza Nº 154 se consideró un importe S/. 307,414.55 y en el resultado del costo anual 2004 es de S/.130,231.68, donde existe una diferencia de S/. 177,182.87 que representa una disminución de57.63%, debido a que en la ordenanza aprobada se considero el servicio policial individualizado exacto para las diversos operativos, que por cuestión de dis-ponibilidad financiera no se cumplió con dicha estima- ción, en cuanto a las gastos por alimentos para canes creció debido al mayor numero de canes, todos estosgastos programados fueron estimados en base a los requerimientos y sus cuadros de necesidades del año 2004. Costos Indirectos y Gastos Administrativos: Respecto a este rubro y a la ordenanza publicada Nº 154 se consideró un importe S/.136,910.94 y en el resultado del costo real el importe de S/.75,534.52, don-de existe una diferencia de S/.61,376.42 que representa una disminución de 44.82%, esta diferencia se debe a que en este año se consideró otros tipos de gastos losmismo que figuraban en sus cuadros de necesidades del año 2004, asimismo la depreciación de muebles y equipos no se consideró, estos costos por disminucióndel activo fijo, toda vez que al 31 de diciembre se realizó el inventario de la Municipalidad determinando lo que figura en los cuadros desagregados de costos anexosal presente. Costos Fijos: En la Ordenanza Nº 154 se consideró un importe S/. 129,438.36 y en el costo anual es de S/.35,587.68, donde existe una diferencia de S/.93,850.68 que repre-senta una disminución de 72.06%, esta diferencia se debe a que la a la depreciación del los activos fijos al 31 de diciembre. 2.3.2 Ejercicio 2005 2.3.2.1 Limpieza Pública Costos Directos :Costos de Mano de Obra.- En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/. 1,697,889.96 y en la propuesta es de S/.1,412,279.70, donde existe una diferencia de S/.285,610.26 que repre-senta una disminución de 16%, debido a que en la pro- puesta se esta considerando el personal exacto para el servicio en función a la ejecución de gastos al mes desetiembre de 2005. Costo de Materiales: En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/. 232,484.69 y en la propuesta es de S/.186,982.25, donde existe una diferencia de S/.45,502.44 que repre-senta una disminución de 19.57%, debido a que en la propuesta se está considerado los materiales que se utilizarán para el servicio en función a la ejecución degastos al mes de setiembre de 2005. Depreciación de Maquinaria y Equipos: En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/. 49,450.62 y en la propuesta se está considerando el mismos importe porque no habido variación en los bie-nes fijos. Otros Costos y Gastos Variables: En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/. 2,197,952.65 y en la propuesta es de S/.1,357,302.76, donde existe una diferencia de S/.840,649.89 que repre-senta una disminución de 38.25%, debido a que en la orde- nanza aprobada se había considerado gastos que no se han ejecutado como la campaña de techo limpio entre otros,el servicio calculado en este rubro está en función a la ejecución de gastos al mes de setiembre de 2005. Costos Indirectos y Gastos Administrativos: Mano de Obra Indirecta.- En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe S/. 89,436.00 y en la propuesta se está considerando el mismos importe porque no existe variación alguna. Material y útiles de escritorio.- En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/.3,601.50 y en la propuesta es de S/.652.80, donde existe una diferencia de S/.2,948.70 que representa una disminución de 81.87%, debido a que en la propuesta seestá considerado los materiales que se utilizarán para el servicio en función a la ejecución de gastos al mes de setiembre de 2005. Depreciación de bienes muebles y equipos.- En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/.900.10 y en la propuesta se está considerando el mismos importe porque no existe variación en los bie- nes fijos. Costos Fijos: En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/.39,413.00 y en la propuesta es de S/.22,613.10, donde existe una diferencia de S/.16,799.90 que representa una disminución de 42.63%, debido a que en la ordenanza apro-bada se había considerado gastos que no se han ejecuta- do como el mantenimiento y limpieza de inmueble y vigilan- cia, el servicio calculado en este rubro está en función a laejecución de gastos al mes de setiembre de 2005. 2.3.2.2. Parques y JardinesCostos Directos : Costos de Mano de Obra.- En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/. 589,901.04 y en la propuesta es de S/.470,584.09,donde existe una diferencia de S/.119,316.95 que repre- senta una disminución de 20.23%, debido a que en la propuesta se está considerando el personal exacto parael servicio en función a la ejecución de gastos al mes de setiembre de 2005. Costo de Materiales: En la Ordenanza Nº 175 se consideró un importe de S/. 519,691.88 y en la propuesta es de S/.509,505.88,donde existe una diferencia de S/.10,186.00 que repre- senta una disminución de 1.96%, debido a que en la propuesta se está considerando los materiales que se