Norma Legal Oficial del día 30 de diciembre del año 2005 (30/12/2005)
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TEXTO DE LA PÁGINA 135
MORDAZA, viernes 30 de diciembre de 2005
NORMAS LEGALES
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2.2. Costos del servicio de Parques y Jardines Publicos De acuerdo a la informacion alcanzada3 , el costo total anual ejecutado a distribuir por el servicio de Parques y Jardines correspondiente a los ejercicios 2005 y 2004 ascienden a: Parques y Jardines Publicos: Estructura de costos 2005 y 2004 (En Nuevos Soles)
2005 (S/.) Costo Total 1/ 1. Costos Directos 2. Costos Indirectos y Gastos Administrativos 3. Costos Fijos (%) (S/.) 2004 (%)
MORDAZA una disminucion de 46%, debido a que en la propuesta se esta considerado los materiales que se utilizaran para el servicio en funcion a sus MORDAZA de necesidades propuesto para ese ano. Otros Costos y Gastos Variables: En la Ordenanza Nº 154 se considero un importe S/.1,780,255.65 y en el costo anual es de S/.1,407,281.34, donde existe una diferencia de S/.300,974.31 que representa una disminucion de 16.9% debido a que en la ordenanza aprobada se habia considerado gastos que no se han ejecutado como la MORDAZA de techo limpio entre otros, el servicio calculado en este rubro esta en funcion a la ejecucion de gastos al 31 de diciembre del 2004. Costos Indirectos y Gastos Administrativos: Respecto a este rubro en su conjunto, la Ordenanza Nº 154 considero un importe S/.181,156.38 y el costo anual de S/. 67,678.91, ejecucion real al 31 de diciembre del ano 2004, esta diferencia de S/. 113,477.47, constituye la estimacion valorizada en el cuadro de necesidades de la unidad organica. Costos Fijos: En la Ordenanza Nº 154 se considero un importe S/.75, 828.22 y en el costo anual de S/.34,295.11, donde existe una diferencia de S/.41,533.11 que representa una disminucion de 54.77%, debido a que en la ordenanza aprobada se habia sobreestimado los gastos de depreciacion de los locales y las maquinarias asignadas a esta unidad organica, este rubro esta en funcion a la ejecucion de gastos al 31 de diciembre del 2004. 2.3.1.2 Parques y Jardines Costos Directos:
1,552,804 100.0% 1,300,226 100.0% 1,482,601 29,562 40,641 95.5% 1,228,212 1.9% 2.6% 24,586 47,428 94.5% 1.9% 3.6%
1/ El costo se ha establecido a traves de: 2005: Gasto ejecutado enero-setiembre y proyectado octubre-diciembre 2004: Gasto ejecutado
2.3. Costos del servicio de Serenazgo De acuerdo a la informacion alcanzada4 , el costo total anual ejecutado a distribuir por el servicio de Serenazgo correspondiente a los ejercicios 2005 y 2004 ascienden a: Serenazgo: Estructura de costos 2005 y 2004 (En Nuevos Soles)
2005 (S/.) Costo Total 1/ 1. Costos Directos 2. Costos Indirectos y Gastos Administrativos 3. Costos Fijos (%) (S/.) 2004 (%)
1,590,378 100.0% 1,323,888 100.0% 1,336,205 139,914 114,258 84.0% 1,212,766 8.8% 7.2% 75,535 35,588 91.6% 5.7% 2.7%
Costos de Mano de Obra.En la Ordenanza Nº 154 se considero un importe S/. 413,911.98 y en el costo anual es de S/.193,039.12 donde existe una diferencia de S/.220,872.86 que representa una disminucion de 53% debido a que en la propuesta se considero el personal exacto para el servicio en funcion, este gasto realizado por este concepto es al 31 de diciembre del ano 2004. Costo de Materiales: En la Ordenanza Nº 154 se considero un importe S/. 43,389.90 y en el costo anual es de S/.110,921.63, donde existe una diferencia de S/.67,531.73 que representa un incremento de 60%, debido a que en la propuesta se esta considerado los materiales utilizados, y que figuran en el detalle de las estructuras de costos desagregados por cada rubro, este servicio esta en funcion a los constantes requerimientos solicitados por la unidad organicas y que para el ano 2004 se cumplio en su totalidad con la adquisicion de diferentes materiales a fin de brindar un servicio eficiente. Otros Costos y Gastos Variables: En la Ordenanza Nº 154 se considero un importe S/. 473,994.42 y el costo anual es de S/. 919,706.00, donde existe una diferencia de S/. 445,711.58 que representa un incremento de 48.46 % debido a que en la ordenanza aprobada no se habia considerado los diferentes servicios que la unidad organica deberia cumplir dentro de sus funciones, como el mantenimiento, rehabilitaciones de las distintas areas verdes asi como el embellecimiento del ornato, los gastos realizados en este rubro representan la politica de conservacion del medio ambiente y esta en funcion a la ejecucion de gastos al 31 de diciembre del 2004. Costos Indirectos y Gastos Administrativos: Respecto a este rubro en su conjunto, la Ordenanza Nº 154 considero un importe S/.20,136.82 y el costo anual es de S/. 24,585.73, ejecucion real al 31 de diciembre del ano 2004, esta diferencia de S/. 4,448.91, representa un incremento de 18%, debido a que los costos que fueron remitidos con la Ordenanza Nº 154 no se considero gastos que irrogaria el personal de supervision, este ejecucion representa la ejecucion real de lo ejecutado al 31 de diciembre. Costos Fijos: En la Ordenanza Nº 154 no se considero ni un impor-
1/ El costo se ha establecido a traves de: 2005: Gasto ejecutado enero-setiembre y proyectado octubre-diciembre 2004: Gasto ejecutado
2.3. Comparativo respecto a los Costos Presupuestados de los Ejercicios 2004 y 2005. Para los Ejercicios 2004 y 2005 los costos presupuestados para la prestacion de los Arbitrios Municipales de Limpieza Publica, Parques y Jardines y Serenazgo fueron aprobados mediante Ordenanzas Nºs. 154 y 175-MDMM, sin embargo para efectos de la presente Ordenanza se han considerado en el caso del Ejercicio 2004 el gasto ejecutado y en el caso del Ejercicio 2005, la ejecucion del gasto en la prestacion de los servicios hasta el mes de septiembre y su proyeccion hasta el mes de diciembre, para lo cual se presenta los comparativos respectivos: 2.3.1 Ejercicio 2004 2.3.1.1 Limpieza Publica Costos Directos: Costos de Mano de Obra.En la Ordenanza Nº 154 se considero un import e S/.1,962,104.13 y en el costo anual es de S/.1,307,842.02 donde existe una diferencia de S/.654,262.11 que representa una disminucion de 33% debido a que en la propuesta se considero el personal exacto para el servicio en funcion a la ejecucion al 31 de diciembre del ano 2004. Costo de Materiales: En la Ordenanza Nº 154 se considero un importe S/.287,338.00 y en el costo anual es de S/.153,030.96, donde existe una diferencia de S/.134,307.04 que repre-