Norma Legal Oficial del día 10 de septiembre del año 2004 (10/09/2004)

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TEXTO DE LA PÁGINA 44

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NORMAS LEGALES

MORDAZA, viernes 10 de setiembre de 2004

los que deberan alinear las Empresas la formulacion de su Plan Operativo 2005. Los Objetivos Estrategicos de FONAFE son: a) Modernizar la actividad empresarial del Estado. b) Satisfacer las necesidades sociales para las que fueron creadas las empresas del Estado. c) Optimizar la aplicacion de recursos y de procesos. d) Ser transparentes en la gestion. 3. MORDAZA DE FORMULACION, MORDAZA, REVISION Y APROBACION DEL PLAN OPERATIVO, Y PRESUPUESTO El MORDAZA de Formulacion y Aprobacion del Plan Operativo y Presupuesto de las Empresas bajo el ambito de FONAFE, consta de las siguientes etapas: 3.1 FORMULACION DE LOS PROYECTOS DE PLAN OPERATIVO Y DE PRESUPUESTO 3.1.1 Consideraciones generales Las Empresas, para la elaboracion de los Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto, deberan tener en cuenta lo siguiente: - Participaran, de forma consolidada, en el Resultado del Sector Publico Consolidado, proyectado en el MORDAZA Macroeconomico Multianual 2005 - 2007, y cumpliran con observar los Supuestos Macroeconomicos contenidos en dicho Marco.
2004 Producto MORDAZA Interno MORDAZA de millones de S/. Variacion porcentual MORDAZA de Cambio (S/. por US $) Promedio anual Devaluacion (Variacion porcentual) Inversion (En porcentajes de PBI) Inversion Bruta Fija (Porcentaje del PBI) Inversion Privada (Porcentaje del PBI) 2005 2006 2007

El Proyecto de Presupuesto debera incorporar la asignacion presupuestaria y consideraciones de caracter economico - financiero, que permitan el cumplimiento de los objetivos definidos en el Proyecto de Plan Operativo. 3.1.3.1 Gastos de Personal El Proyecto de Presupuesto debera considerar las plazas del CAP de acuerdo a las disposiciones establecidas en la Directiva para la aprobacion del Cuadro para Asignacion de Personal de las Empresas Bajo el ambito de FONAFE, publicada en el diario El Peruano el 4 de agosto de 2004. Los Gastos de Personal deberan considerar los niveles de remuneraciones y bonificaciones vigentes y todos los beneficios que a la fecha se vienen otorgando con caracter fijo y permanente. Las empresas que presenten resultados negativos a nivel Operativo del Estado de Ganancias y Perdidas de los ultimos tres anos, deberan presentar una propuesta de mejora del margen de operaciones considerando como MORDAZA el mismo nivel de gasto de personal proyectado para el ano 2004. Las empresas donde la variacion acumulada del nivel de ingresos anuales (segun el TIMA y excluyendo las bonificaciones por cierre de convenio colectivo del personal) segun categoria ocupacional de la politica remunerativa vigente, desde el ano 1997 incluso hasta el 2004 MORDAZA superado la inflacion acumulada, para similar periodo, solo podra mantener los niveles de ingresos anuales proyectados al cierre del ano 2004. Las empresas formularan Programas de Retiros Voluntarios con la finalidad de optimizar y racionalizar los gastos de personal. Dichos programas deberan ser dirigidos, de preferencia otorgando beneficios por jubilacion anticipada. Los beneficios ofrecidos deberan ser inversamente proporcionales a los ingresos y al tiempo a transcurrir entre la edad del beneficiario y los 65 anos. Los beneficios por trabajador no podran exceder los 3 sueldos por ano hasta un MORDAZA total de 24. Solo se podra presupuestar horas extras al personal que realice tareas estrictamente vinculadas al incremento de las operaciones productivas de la Empresa, de acuerdo a su naturaleza. Los gastos por provision de personal mediante cooperativas, empresas y servicios temporales no podran exceder la ejecucion proyectada al cierre del ano 2004. 3.1.3.2 Gastos de representacion y celebraciones Los gastos de representacion no podran exceder el MORDAZA autorizado para el ano 2004. No se asignaran gastos por celebraciones, entrega de distintivos o equivalentes. 3.1.3.3 Compras Consolidadas FONAFE promueve la obtencion de economias de escala en la adquisicion de bienes y contrataciones de servicios generadas a partir de las compras consolidadas. Las compras de vehiculos deberan realizarse exclusivamente bajo programas de compras consolidadas. FONAFE comunicara mediante oficio circular los bienes y servicios adicionales que seran sujetos de compras consolidadas, entre los que se encontraran equipos y software de tecnologia de informacion y comunicaciones. 3.1.3.4 Restricciones El Proyecto de presupuesto debera considerar todas las restricciones en la ejecucion de gastos establecidas en el Capitulo 1 de la Directiva de Gestion y MORDAZA Presupuestario de las Empresas bajo el ambito de FONAFE, aprobada mediante Acuerdo de Directorio Nº 001-2004/001FONAFE y sus modificatorias. 3.1.3.5 Gastos de Capital El Presupuesto de Gastos de Capital se elaborara observando los siguientes criterios: - Las Empresas presentaran el total de su portafolio de Proyectos de Inversion para el ano 2005 observando lo dispuesto en la Ley Nº 27293 - Ley del Sistema Nacional de Inversion Publica, su Reglamento y Normas complementarias en lo que sea aplicable, indicando la prioridad de cada proyecto.

232.2 4,2

248,3 4,5

266,0 288,1 4,5 5,0

3,46 -0,6

3,48 0,7

3,53 1,4

3,55 0,6

18,3 15,5

18,7 15,8

19,3 16,3

19,9 16,9

- Formularan el Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4P del Anexo 1) en el MORDAZA de la Ley de MORDAZA y Transparencia Fiscal, bajo los principios de Realizado para los Ingresos, y Devengado para los Egresos. - Desarrollaran sus actividades en condiciones de competencia, sin privilegios, y orientandolas al cumplimiento de sus objetivos estrategicos. - Observaran los intereses del Estado, la Empresa y la ciudadania. 3.1.2 De la formulacion del Proyecto de Plan Operativo. El Proyecto de Plan Operativo debera reflejar los objetivos y metas que planea alcanzar la Empresa durante el ano 2005, los cuales deberan estar en concordancia con su Plan Estrategico y con los objetivos estrategicos y metas de FONAFE. Este documento constara de 30 paginas como MORDAZA, y debera ser formulado de acuerdo a lo establecido en el Anexo 2. 3.1.3 De la formulacion del Proyecto de Presupuesto. Las empresas deberan formular su Proyecto de Presupuesto bajo dos escenarios. El primero asumiendo que durante el ano 2005, las variaciones, senaladas en las consideraciones generales (numeral 3.1.1), se mantienen en los niveles proyectados al cierre del ano 2004. El MORDAZA, en funcion de los parametros definidos para el ano 2005 en el MORDAZA Macroeconomico Multianual. Cualquier gasto que se convierta en un costo de caracter permanente debera estar sustentado en un incremento de los ingresos o una reduccion de costos similar o mayor al MORDAZA costo propuesto.