Norma Legal Oficial del día 22 de marzo del año 2000 (22/03/2000)

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4.2 Forma de Envio Se declara segun lo siguiente:

NORMAS LEGALES

MORDAZA, miercoles 22 de marzo de 2000

5.5 Codigo Moneda Se indica el codigo de la moneda en que se ha efectuado la transaccion. 5.6 MORDAZA de Valor declarado Codigo Se indica el codigo segun la tabla siguiente. Codigo 1 2 Valor Definitivo Valor provisional

- Cuando la mercancia objeto de la transaccion comercial ha sido remitida en un unico embarque se coloca 1/1. - En caso de envios fraccionados, se coloca el numero de envio de la transaccion sobre el total de envios pactados (ejemplo: 2/5) 5 DESCRIPCION DE LA MERCANCIA Utilizacion de items en descripcion de mercancias Esta parte del instructivo, esta disenada para que el importador proporcione informacion detallada sobre las caracteristicas de las mercancias a importar. Se debe proporcionar los datos necesarios para identificar cada MORDAZA de mercancia; a efectos de establecer el valor en aduana y la clasificacion arancelaria. En este rubro, el importador debe diligenciar las siguientes casillas: 5.1 Nº Item / Total Se indica el numero de item sobre el total de Items de el(los) Ejemplar(es) B utilizados para describir todas las mercancias. Un item debe ser utilizado para describir las caracteristicas de cada MORDAZA de mercancia (igual especie, calidad, valor facturado, origen y MORDAZA de procedencia). En un item no debe agruparse diferentes tipos de mercancia, aunque tuvieran la misma codificacion arancelaria. Cuando un item de la factura contiene mercancias de diferente especie, calidad, valor, origen o procedencia, se debe individualizar en tantos items del Ejemplar B como MORDAZA necesarios. 5.2 Nº Factura comercial Se indica el numero de la factura comercial que ampara las mercancias del item. 5.3 Fecha Factura Se indica la fecha consignada en la factura comercial. 5.4 Incoterm ­ MORDAZA Se indica el Incoterm, segun tabla siguiente, de la condicion de entrega de las mercancias, de acuerdo al termino internacional pactado en la transaccion. Esta MORDAZA se divide en dos subcasillas. - Primera Subcasilla: Se anota el Incoterm que corresponda al termino de entrega INCOTERM EXW FCA FAS FOB CFR CIF CPT CIP DAF DES DEQ DDU DDP LUGAR DE ENTREGA En fabrica (...lugar convenido) MORDAZA transportista (...lugar convenido) MORDAZA al costado del buque (...puerto de carga convenido) MORDAZA a bordo (...puerto de carga convenido) Costo y flete (...puerto de destino convenido) Costo, seguro y flete (...puerto de destino convenido) Transporte pagado hasta (...lugar de destino convenido) Transporte y seguro pagado hasta (... lugar de destino convenido) Entregada en frontera (...puerto de destino convenido) Entregada sobre buque(...puerto de destino convenido) Entregada en muelle derechos pagados (...puerto de destino convenido) Entregada derechos no pagados (...puerto de destino convenido en el MORDAZA de importacion Entregada derechos pagados (...lugar de destino convenido en el MORDAZA de importacion)

El valor provisional tambien engloba los contratos con clausulas de revision de precios. Un despacho parcial que tenga un descuento por cantidad se considera provisional (Articulo 6 Decreto Supremo Nº 18699-EF) 5.7 MORDAZA Origen Se indica el codigo del MORDAZA en que las mercancias declaradas han sido cultivadas, manufacturadas o extraidas. 5.8 MORDAZA Embarque Se indica el codigo del MORDAZA donde fueron embarcadas las mercancias con destino final Peru. 5.9 FOB Unitario US$ Se indica el valor FOB unitario obtenido a partir del valor consignado en la factura comercial, considerando la unidad de medida comercial de la MORDAZA 5.10. Se debe tener en cuenta lo siguiente: - Si la transaccion ha sido pactada en los incoterms: EXW, FCA, FAS, FOB; se utiliza los valores obtenidos para cada item: FOB Unitario US$ = Total Base de Calculo / Cantidad Comercial del item - Si la transaccion ha sido pactada en los incoterms: CFR, CIF, CPT, CIP, DAF, DES, DEQ, DDU, DDP; se utiliza los valores obtenidos para cada item: a) Cuando las deducciones se encuentren distinguidas en la factura comercial: FOB Unitario US$ = [ Precio Neto segun factura ­ ( Total deducciones + Total Gastos de seguro + Total Gastos de Transporte + Total Adiciones) ] / Cantidad comercial del item. b) Cuando las deducciones no se encuentren distinguidas en la factura comercial: FOB Unitario US$ = [ Precio Neto segun factura ­ ( Total Gastos de seguro + Total Gastos de Transporte + Total Adiciones) ] / Cantidad comercial del item. Para a) y b), cuando no esten contenidos en la factura comercial los conceptos: Pagos indirectos, descuentos retroactivos, otros descuentos, gastos de transporte, manipulacion y entrega en el exterior hasta el lugar de embarque y, otros; entonces al FOB Unitario calculado segun la formula anterior se le adiciona dichos conceptos en terminos unitarios. Asimismo se transmite mediante teledespacho el valor asignado por la empresa verificadora a esta MORDAZA, si el importador esta de acuerdo con el valor asignado por la verificadora indica codigo 1, caso contrario codigo 2 en la MORDAZA 5.18. 5.10 Ajuste Unitario El importador debe proporcionar al Despachador de Aduana la informacion de la Seccion 8 por Item del Ejemplar B, de corresponder, para su envio por Teledespacho. Se consigna el valor obtenido para el item de TOTAL ADICIONES. Asimismo se transmite por teledespacho los ajustes unitarios efectuados por la empresa vericadora para el item. Si el importador esta en desacuerdo con los ajustes asignados por la empresa verificadora indica codigo 3 en la MORDAZA 5.18. 5.11 Cantidad Unidad Comercial - Unidad Se indica la cantidad y unidad comercial de la mercancia declarada en el item. 5.12 Nombre Comercial Se indica el nombre con el cual se conoce a la mercancia. Ejm: MORDAZA fritas, goma de mascar, medias, papel MORDAZA, motor, vino, camion, televisor a color, sal.

- MORDAZA Subcasilla: Se indica el nombre de la MORDAZA en la que se ubica el lugar de entrega a que esta referido el Incoterm. Ejemplos: subcasillas 1º FOB CIF 2º Rotterdam Callao