TEXTO PAGINA: 66
/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G37/G38/G32/G30 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 20 de diciembre de 2003 rior a los 3000 kg., los vehículos usados a que se refiere el numeral 3 de la Circular INTA-CR.46-2002 3.6 Peso neto (Kg.) Cuando cuente con el mismo, siendo obligatorio su lle- nado si el valor depende de él. 3.7 Código de aduana Se indica la aduana por donde se va a nacionalizar la mercancía y su código, según lo informado por el importa-dor, de acuerdo a la tabla de la SUNAT. 3.8 Embalajes, marcas, Nº de contenedores Se indica el detalle del tipo de embalaje, marcas, nú- mero de contenedores y precintos de corresponder. Encaso de requerir mayor espacio, se puede utilizar una omás hojas adicionales como anexo, en cuyo caso se em-plea la expresión “ver detalle en el anexo adjunto”. 4. TRANSACCIÓN 4.1 Naturaleza Se indica la naturaleza de la transacción o tipo de ope- ración comercial efectuada y el código correspondiente,según lo siguiente: Código 11 Compra/venta a precio firme, para su expor- tación al país de importación 12 Compra/venta a precio revisable, para su exportación al país de importación 13 Compra/venta para uso en el exterior y pos- terior exportación al Perú. 14 Suministros gratuitos (regalos, muestras, material publicitario) 15 Reparación o transformación16 Importación efectuada por sucursal sin per- sonería jurídica. 17 Entrega bajo consignación, para la venta a la vista o prueba 18 Intercambio compensado19 Arrendamiento financiero (leasing)20 Alquiler simple, arrendamiento operativo, préstamo. 26 Operaciones en el marco de programas in- tergubernamentales de fabricación conjun-ta 27 Suministro de materiales y/o maquinarias en el marco de un contrato general de cons-trucción (envíos parciales) 28 Otras transacciones (especifique en escrito adicional). 29 Ventas sucesivas antes de la nacionaliza- ción 30 Compra/venta por proveedor del Estado que obtuvo la Buena-Pro 4.2 Moneda de transacción Se indica el nombre y código de moneda de la(s) factura(s) comercial(es), según la tabla de la SUNAT. 4.3 Incoterm - Lugar de entrega Se indica el Incoterm aprobado por la Cámara de Co- mercio Internacional correspondiente a la venta para la ex-portación al Perú. Esta casilla se divide en dos subcasillas: - Primera subcasilla: Se anota el Incoterm que corres- ponda al término de entrega convenido. - Segunda subcasilla: Se indica el nombre de la ciudad en la que se ubica el lugar de entrega a que está referido elIncoterm. Ejemplos: subcasillas 1º 2º FOB RotterdamCIF Callao 4.4 Observaciones La empresa verificadora indica cualquier detalle adicio- nal respecto a la transacción realizada (ejemplo: datos so-bre la factura, ítem, proveedor). En esta casilla también se detalla el motivo de la rectifica- ción, reimpresión o anulación del IDV y el/los ítems afectadoscon los cambios, en el caso de la rectificación y reimpresión. 5. DESCRIPCIÓN DE LA MERCANCÍA 5.1 Item del total Se indica el número secuencial de cada ítem sobre el total de ítems del informe de verificación. Ejemplo: 1/12.5.2 Nº Factura comercial Se indica el número de la factura comercial que ampa- ra la mercancía del ítem. 5.3 Fecha de factura Se indica la fecha consignada en la factura comercial. 5.4 País de origen Se indica el código del país en que las mercancías ve- rificadas han sido cultivadas, fabricadas, manufacturadaso extraídas, según tabla de la SUNAT. 5.5 Precio de factura - unitario Se indica el monto señalado en la factura comercial para el ítem analizado, a partir del monto consignado en la casi-lla 6.1. 5.6 FOB calculado - unitario Se indica el valor FOB unitario para fines estadísticos, ob- tenido del valor consignado en la factura comercial, conside-rando la unidad de medida comercial, e incluye todos los gas-tos realizados en el país de exportación, hasta colocar la mer-cancía sobre la unidad de transporte que realiza el transporteinternacional, a partir del monto consignado en la casilla 6.2. 5.7 Precio verificado - unitario Es el precio unitario determinado por la empresa verifi- cadora al aplicar el marco normativo del Acuerdo de Valorde la OMC y la legislación nacional, obtenido a partir delmonto consignado en la casilla 6.3. 5.8 Método Utilizado Se indica los siguientes códigos, según corresponda: Código 1 Art. 1º Método del valor de transacción2 Art. 2º Método del valor de transacción de mercancías idénticas 3 Art. 3º Método del valor de transacción de mercancías similares 6 Art. 6º Método del valor reconstruido7 Art. 7º Método del último recurso8 Método del valor de transacción - Decreto Supremo Nº 098-2002-EF 9 Método del último recurso - Decreto Supre- mo Nº 098-2002-EF 5.9 Ajustes / Sustento Se indica el código de ajuste o de sustento respectivo, de acuerdo al método de valoración utilizado. a) Método del valor de transacción Se consigna el (los) siguiente(s) código(s) y la descripción correspondiente por cada tipo de adición al precio facturado: Código Descripción 1 Pagos directos o indirectos2 Descuentos retroactivos3 Otros descuentos, relacionados al Art. 1º (Especificar) 7 Comisiones y corretajes8 Envases y embalajes9 Materiales, piezas, partes incorporadas 10 Herramientas, matrices, moldes11 Materiales consumidos12 Ingeniería, diseños, planos fuera del país13 Cánones, derechos de licencia14 Valor de reversión previsto El detalle de los montos ajustados se envía a nivel de totales, vía teledespacho (ver la TABLA Nº 2 del ANEXO I) b) Método del valor de transacción de mercancías idén- ticas Se indica uno de los siguientes códigos: Código Descripción 20 Mercancías idénticas del mismo vendedor21 Mercancías idénticas de otro vendedor c) Método del valor de transacción de mercancías simi- lares Se indica uno de los siguientes códigos: Código Descripción 30 Mercancías similares del mismo vendedor31 Mercancías similares de otro vendedor