Norma Legal Oficial del día 29 de abril del año 2004 (29/04/2004)

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TEXTO DE LA PÁGINA 29

MORDAZA, jueves 29 de MORDAZA de 2004

NORMAS LEGALES

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- Antecedentes y base legal de la entidad Se indicara de manera breve y concisa, sobre la mision, naturaleza legal, regimen laboral, fecha y documentos de aprobacion del Cuadro de Asignacion de Personal ­ CAP y Presupuesto Analitico de Personal ­ PAP, funciones de la entidad; asi como las principales normas legales que MORDAZA de aplicacion, con el objeto de situar y mostrar apropiadamente el ambito tecnico y juridico que es materia de la actividad. - Limitaciones para la ejecucion de la Actividad de Control. Se MORDAZA referencia en forma breve y concisa, de los hechos que han originado las limitaciones para la ejecucion de la Actividad de Control. La presencia de hechos que limiten el desarrollo de esta actividad, deberan ser considerados en la programacion de una Accion de Control no Programada. - Deficiencias que ameritan la programacion de una Accion de Control Se senalara si durante la ejecucion de la Actividad de Control, se evidenciaron debilidades de control interno significativas, incumplimientos a la normativa presupuestal, asi como hechos que hayan limitado el desarrollo de la Actividad. De acuerdo a lo estipulado en el rubro IX numeral 1 de la Directiva, el Organo de Control Institucional sera responsable de incluir una Accion de Control no Programada dentro del ejercicio fiscal 2004. - Reconocimiento de logros significativos alcanzados En este rubro, de presentarse el caso se mencionara en forma breve y concisa los logros significativos alcanzados por la entidad, relacionados exclusivamente con el cumplimiento de las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria. II. CONCLUSIONES El Organo de Control Institucional establecera claramente si la entidad ha cumplido o no con las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria durante el periodo examinado, en ambos casos se precisaran las razones que sustentan la opinion vertida. La conclusion debe ser firmada por el Jefe del Organo de Control Institucional, el modelo de conclusion se presenta en el Anexo Nº 2. III. FORMATOS Los Formatos forman parte de los Informes y seran llenados sobre la base de la informacion proporcionada por las Areas involucradas. Los Organos de Control Institucional constataran, evaluaran la informacion y estableceran claramente si la entidad ha cumplido o no con las medidas de austeridad y racionalidad y disciplina presupuestaria en el recuadro correspondiente al Rubro "Conclusiones del Organo de Control Institucional", es de precisar que las conclusiones que se establezcan en los formatos tienen relacion directa con la conclusion final que se presenta en el rubro II. ANEXO Nº 1 ESTRUCTURA DE LOS INFORMES DE EVALUACION DE CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS DE AUSTERIDAD, RACIONALIDAD Y DISCIPLINA PRESUPUESTARIA PARA LAS EMPRESAS MUNICIPALES Y ORGANISMOS PUBLICOS DESCENTRALIZADOS MUNICIPALES I. COMENTARIOS. - Alcance de la Actividad.

- Antecedentes y base legal de la entidad. - Limitaciones para la ejecucion de la Actividad de Control. - Deficiencias que ameritan la programacion de una Accion de Control. - Reconocimiento de logros significativos alcanzados. II. CONCLUSIONES III. FORMATOS ANEXO Nº 2 MODELO DE CONCLUSION DE LA EVALUACION PRESUPUESTARIA DE CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS DE AUSTERIDAD, RACIONALIDAD Y DISCIPLINA PRESUPUESTARIA Al Titular de la Entidad: 1. Hemos analizado y evaluado la informacion referente a los formatos de medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria de la entidad ....... correspondiente al periodo ...... (indicar los meses que se han analizado y evaluado). La preparacion de dichos formatos de medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria que se originan en la entidad, es responsabilidad de la entidad y nuestra responsabilidad consiste en expresar una conclusion sobre los mismos, con base en la Actividad de Control que efectuamos. 2. Nuestra Actividad de Control fue realizada en cumplimiento de lo dispuesto por la Directiva Nº...... ­2004CG/SE del ..........., aprobada con Resolucion de Contraloria Nº .......-2004-CG del ...... y se efectuo de acuerdo con las normas de control gubernamental emitidas por la Contraloria General de la Republica. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con la finalidad de obtener una conclusion respecto a que la informacion contenida en los formatos de medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria, esta cumpliendo con lo dispuesto en la Directiva Nº 005-2004-EF/ 76.01 "Directiva de Medidas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria en el Gasto de las Empresas y Organismos Publicos Descentralizados Municipales para el Ano Fiscal 2004", aprobada con Resolucion Directoral Nº 049-2003-EF/76.01 del 22.Dic.2003. 3. En el desarrollo de la presente Actividad de Control, se presentaron limitaciones y deficiencias que ameritan la programacion de una Accion de Control las cuales se detallan a continuacion: .... (Este parrafo se utilizara cuando se presenten limitaciones y deficiencias que ameriten la programacion de una accion de control, las cuales deberan ser las mismas que se han considerado en el capitulo Comentarios). 4. En nuestra conclusion la informacion contenida en los formatos MORDAZA indicados, (cumplen o no cumplen, segun sea el caso) con lo dispuesto en la Directiva Nº 005-2004-EF/76.01 "Directiva de Medidas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria en el Gasto de las Empresas y Organismos Publicos Descentralizados Municipales para el Ano Fiscal 2004", aprobada con Resolucion Directoral Nº 049-2003-EF/76.01 del 22.Dic.2003, la cual se MORDAZA en nuestros comentarios contenidos en los formatos de medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestaria. Lugar y Fecha Refrendado por: Firma: Nombre del Profesional: Matricula Nº: Cargo: