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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G36/G37/G34/G39/G35 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, jueves 29 de abril de 2004 - Antecedentes y base legal de la entidad Se indicará de manera breve y concisa, sobre la mi- sión, naturaleza legal, régimen laboral, fecha y documen-tos de aprobación del Cuadro de Asignación de Perso-nal – CAP y Presupuesto Analítico de Personal – PAP, funciones de la entidad; así como las principales nor- mas legales que sean de aplicación, con el objeto desituar y mostrar apropiadamente el ámbito técnico y jurí-dico que es materia de la actividad. - Limitaciones para la ejecución de la Actividad de Control. Se hará referencia en forma breve y concisa, de los hechos que han originado las limitaciones para la ejecu-ción de la Actividad de Control. La presencia de hechos que limiten el desarrollo de esta actividad, deberán ser considerados en la progra- mación de una Acción de Control no Programada. - Deficiencias que ameritan la programación de una Acción de Control Se señalará si durante la ejecución de la Actividad de Control, se evidenciaron debilidades de control inter-no significativas, incumplimientos a la normativa presu-puestal, así como hechos que hayan limitado el desarro-llo de la Actividad. De acuerdo a lo estipulado en el rubro IX numeral 1 de la Directiva, el Órgano de Control Institucional será responsable de incluir una Acción de Control no Progra-mada dentro del ejercicio fiscal 2004. - Reconocimiento de logros significativos alcan- zados En este rubro, de presentarse el caso se mencionará en forma breve y concisa los logros significativos alcan-zados por la entidad, relacionados exclusivamente conel cumplimiento de las medidas de austeridad, racionali-dad y disciplina presupuestaria. II. CONCLUSIONES El Órgano de Control Institucional establecerá clara- mente si la entidad ha cumplido o no con las medidas deausteridad, racionalidad y disciplina presupuestaria du- rante el período examinado, en ambos casos se precisa- rán las razones que sustentan la opinión vertida. La conclusión debe ser firmada por el Jefe del Órga- no de Control Institucional, el modelo de conclusión sepresenta en el Anexo Nº 2 . III. FORMATOS Los Formatos forman parte de los Informes y serán lle- nados sobre la base de la información proporcionada porlas Áreas involucradas. Los Órganos de Control Institucionalconstatarán, evaluarán la información y establecerán clara- mente si la entidad ha cumplido o no con las medidas de austeridad y racionalidad y disciplina presupuestaria en elrecuadro correspondiente al Rubro “Conclusiones del Órga-no de Control Institucional”, es de precisar que las conclu-siones que se establezcan en los formatos tienen relacióndirecta con la conclusión final que se presenta en el rubro II. ANEXO Nº 1 ESTRUCTURA DE LOS INFORMES DE EVALUA- CIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS MEDIDAS DE AUS-TERIDAD, RACIONALIDAD Y DISCIPLINA PRESU- PUESTARIA PARA LAS EMPRESAS MUNICIPALES Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOSMUNICIPALES I. COMENTARIOS. - Alcance de la Actividad.- Antecedentes y base legal de la entidad. - Limitaciones para la ejecución de la Actividad de Control. - Deficiencias que ameritan la programación de una Acción de Control. - Reconocimiento de logros significativos alcanzados. II. CONCLUSIONES III. FORMATOS ANEXO Nº 2 MODELO DE CONCLUSIÓN DE LA EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA DE CUMPLIMIENTO DE LAS ME- DIDAS DE AUSTERIDAD, RACIONALIDAD Y DISCIPLI-NA PRESUPUESTARIA Al Titular de la Entidad: 1. Hemos analizado y evaluado la información refe- rente a los formatos de medidas de austeridad, raciona-lidad y disciplina presupuestaria de la entidad ……. co- rrespondiente al período …… (indicar los meses que se han analizado y evaluado). La preparación de dichos for-matos de medidas de austeridad, racionalidad y discipli-na presupuestaria que se originan en la entidad, es res-ponsabilidad de la entidad y nuestra responsabilidad con-siste en expresar una conclusión sobre los mismos, con base en la Actividad de Control que efectuamos. 2. Nuestra Actividad de Control fue realizada en cum- plimiento de lo dispuesto por la Directiva Nº...... –2004-CG/SE del ..........., aprobada con Resolución de Contra-loría Nº .......-2004-CG del ...... y se efectuó de acuerdocon las normas de control gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República. Tales normas requie- ren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con lafinalidad de obtener una conclusión respecto a que la in-formación contenida en los formatos de medidas de aus-teridad, racionalidad y disciplina presupuestaria, está cum-pliendo con lo dispuesto en la Directiva Nº 005-2004-EF/ 76.01 “Directiva de Medidas de Austeridad, Racionalidad y Disciplina Presupuestaria en el Gasto de las Empresasy Organismos Públicos Descentralizados Municipales parael Año Fiscal 2004”, aprobada con Resolución DirectoralNº 049-2003-EF/76.01 del 22.Dic.2003. 3. En el desarrollo de la presente Actividad de Con- trol, se presentaron limitaciones y deficiencias que ame- ritan la programación de una Acción de Control las cua-les se detallan a continuación: …. (Este párrafo se utilizará cuando se presenten limita- ciones y deficiencias que ameriten la programación de una acción de control, las cuales deberán ser las mis- mas que se han considerado en el capítulo Comenta-rios). 4. En nuestra conclusión la información contenida en los formatos antes indicados, (cumplen o no cumplen, según sea el caso) con lo dispuesto en la Directiva Nº 005-2004-EF/76.01 “Directiva de Medidas de Austeridad,Racionalidad y Disciplina Presupuestaria en el Gasto delas Empresas y Organismos Públicos DescentralizadosMunicipales para el Año Fiscal 2004”, aprobada con Re-solución Directoral Nº 049-2003-EF/76.01 del 22.Dic.2003, la cual se basa en nuestros comentarios contenidos en los formatos de medidas de austeridad,racionalidad y disciplina presupuestaria. Lugar y Fecha Refrendado por: Firma:Nombre del Profesional: Matrícula Nº: Cargo: