NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 25 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2004 (25/09/2004)

/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G37/G37/G30/G34/G38 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 25 de setiembre de 2004 COFIDE. En Pesquería, se dará énfasis al control de los establecimientos industriales pesqueros y convenios sus- critos. 4. Los Planes de Control del sector Comercio Exterior y Turismo abordarán acciones de control orientadas a exami- nar la generación de condiciones de acceso y competencia en los mercados internacionales, la promoción del desarro-llo y exportaciones en Zonas Especiales, el uso racional y sostenible de los recursos turísticos y la promoción del tu- rismo basado en la iniciativa privada. Son áreas de interés para el control, los resultados de la promoción de exportaciones en las Zonas Francas, de Tratamiento Especial Comercial (CETICOS) y Zonas Es-peciales de Desarrollo; y los resultados de la expansión y diversificación turística sustentada en la organización del inventario nacional de recursos turísticos y planes de de-sarrollo. 5. Los Planes de Control de los sectores Transporte y Energía deben considerar acciones de control orientadasa examinar los proyectos de generación energética y de integración vial nacional, departamental y rural; el mante- nimiento del sistema de transportes, y sus impactos eco-nómicos y en el empleo, resultantes del incremento de la capacidad energética y de la articulación de los centros poblados y centros de producción y consumo. Se dará pre-ferente atención a los proyectos respaldados por financia- miento externo. El alcance del control podrá comprender la inversión y metas logradas, los procesos de licitación pública interna- cional y nacional, y la gerencia técnica y control de los pro- yectos, según las condiciones de riesgo en las cuales sedesarrollan las actividades. 6. En los sectores Defensa e Interior, en cumplimiento a lo dispuesto en el Decreto Supremo Nº 052-2001-PCM, se prio-rizará el control de las adquisiciones o contrataciones de bie- nes, servicios y obras con carácter de secreto militar o de orden interno, donde se evaluará el cumplimiento de las eta-pas establecidas para la exoneración de los procesos públi- cos, la economía de las adquisiciones, el uso de los equipos conforme a las necesidades que justificaron la compra y siestán enmarcadas en un Plan Estratégico Institucional. Otro objetivo prioritario, es el examen del gasto y otorgamiento de raciones de gasolina. Son de interés para el control: las áreas de Presupues- to, Tesorería, Contabilidad y Control Patrimonial de los Mi- nisterios y sus dependencias adscritas, incluyendo el ade-cuado registro del gasto en el Sistema SIAF. 7. El control en materia tributaria y aduanera pondrá énfasis en la eficacia de los sistemas de recaudación yfiscalización, incidiendo en la detección de delitos tributa- rios como la evasión fiscal y otorgamiento indebido de cré- ditos fiscales, o delitos aduaneros como el contrabando, lasubvaluación de importaciones y aplicación indebida de aranceles. 8. En materia de control ambiental, las acciones de con- trol incidirán en la defensa y protección del medioambiente y los recursos naturales, evaluando si los órganos competen- tes han dictado las normas y velado por el cumplimiento delas Evaluaciones de Impacto Ambiental (EIA), durante la ela- boración de los estudios de preinversión, y de los Progra- mas de Adecuación Medioambiental (PAMA), durante la eje-cución de los proyectos, adoptando oportunamente las ac- ciones para la preservación, recuperación y/o mitigación del daño producido. El control de recursos naturales y del medioambiente busca revelar prácticas como la depredación de los recur- sos por deforestación, la sobre explotación hidrobiológicade agua y suelos; extinción pecuaria, agotamiento de re- cursos energéticos y contaminación ambiental de las fuen- tes de agua, atmosférica y suelos. Control de Entidades con Tratamiento Empresarial y Organismos Reguladores 9. En los procesos de promoción de la inversión priva- da, los OCI de las empresas comprendidas focalizarán susacciones de control en los asuntos relacionados con las actividades previas al proceso como la valorización y ac- tualización de los activos fijos, inventario de bienes, sa-neamiento de pasivos, cobranzas, gasto en inversión, car- ga procesal y pago de compensación por tiempo de servi- cios, entre otros. 10. En los procesos de liquidación, los OCI de las en- tidades comprendidas o del Sector respectivo focalizarán sus acciones de control en asuntos relacionados a la ventade activos, saneamiento de pasivos, control y manejo de fondos, cobranzas, control de acervo documentario y otros. 11. El control de las Empresas Municipales, Entidades sujetas al ámbito de FONAFE y otras incluidas en el artículo 3º de la Ley Nº 27785 deberá poner énfasis en la evaluación de la prestación de los servicios para los cuales fueron cons-tituidos, examinando los sistemas de costos, facturación del servicio, la captación y uso de recursos. 12. El control de los Organismos Reguladores incidirá en la gestión de la Entidad, examinando la eficacia y opor- tunidad de los mecanismos de supervisión aplicados so- bre: a) los procedimientos de fijación de tarifas y su razo-nabilidad; b) los procesos de atención de reclamos efec- tuados por los usuarios; y, c) los procesos de fiscalización y sanciones impuestos por la prestación irregular de losservicios. La programación podrá incluir la realización de accio- nes orientadas a verificar los aportes de las empresas pres-tadoras de servicios conforme a la normativa vigente y condiciones contractuales aprobadas. Control de Universidades 13. El control de la gestión financiera en las Universida- des Nacionales priorizará la generación y/o uso de los re- cursos directamente recaudados y transferencias efectua- das. Para definir el objetivo y alcance de la acción de con-trol, se deberá evaluar la importancia material y condicio- nes de riesgo sobre: a) Recursos generados por los centros de producción, verificando su integración al presupuesto institucional, su uso conforme a la normativa y contribución a la razón deser de la entidad; b) Recursos destinados a desarrollar la infraestructura educativa y dotar con materiales y equipos de enseñanza,verificando su empleo adecuado; c) Recursos administrados a través de los fondos para pagos en efectivo; y, 14. El control de la gestión administrativa de las Univer- sidades incidirá en los procesos de nombramiento de do-centes y contratación de personal administrativo, verificán- dose el cumplimiento de las normas legales vigentes, siem- pre que se constate la significación de los procesos y laexistencia de pronunciamientos de impugnación o denun- cias. Control Municipal 15. Control de gastos. Las acciones de control relativas al uso de recursos presupuestales incidirán en la legalidad del gasto efectuado en las partidas de bienes y servicios, e inversión, con cargo al Fondo de Compensación Munici-pal, Canon y Recursos Directamente Recaudados, según su importancia en la estructura del financiamiento munici- pal. 16. Control de ingresos y fiscalización. En las municipa- lidades se examinará la eficacia en la captación de los in- gresos provenientes de impuestos, tasas y arbitrios de ma-yor significación económica; así mismo, se pondrá especial atención a la evaluación del área de rentas y resultados de los Programas de Fiscalización Tributaria. 17. Las municipalidades incluirán en su programación un examen especial orientado a evaluar la administración del Programa del Vaso de Leche, debiendo informar a laContraloría General sobre la implementación de las medi- das correctivas derivadas del control interno y/o externo realizado. 18. Control de Servicios. El Plan Anual de Control de las municipalidades abordará al menos una acción de con- trol orientada a evaluar la prestación de servicios munici-pales básicos como los de limpieza pública, seguridad ciu- dadana, servicios comunales, de complementación alimen- taria y las acciones adoptadas para la defensa y protec-ción del patrimonio cultural de la Nación. 19. Control del proceso de transferencia de Gobierno Municipal. Los OCI de las municipalidades provinciales ydistritales, brindarán apoyo a las comisiones de transfe- rencia de gobierno respecto a la organización de la infor- mación necesaria para llevar a cabo una adecuada entre-ga de cargo que garantice la continuidad de las acciones, pudiendo actuar en calidad de observadores en el propio acto de transmisión a solicitud de la autoridad municipal,