NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 25 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2004 (25/09/2004)

/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G37/G37/G30/G35/G33 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 25 de setiembre de 2004 - Una Acción de Control que se encuentra en situa- ción de “Pendiente” presenta un valor de 0%. 10. La ejecución de las Actividades de Control se re- gistrará de acuerdo a lo establecido en el Formato B-2“Estado de Ejecución de las Actividades de Control” que forma parte de la presente Directiva. En el referido formato, se consignará en tanto por ciento, el grado de avance obtenido por cada una de las Actividades de Control Posterior durante cada trimestre, considerándose que: - Las Actividades de Control que se encuentran en situación de “En Proceso” y “Suspendidas” presentan unavance mayor a 0% y menor a 100%. - Una Actividad de Control que se encuentra en si- tuación de “Concluida” presenta un valor de 100%. - Una Actividad de Control que se encuentra en si- tuación de “Pendiente” presenta un valor de 0%. 11. El grado de avance de ejecución de la Acción de Control Posterior en su conjunto se registra en el For- mato B-1, y se informará según los siguientes paráme-tros: Etapa Grado de Avance de la Ejecución Planificación Específica Mayor a 0% hasta 20% Ejecución Mayor a 20% hasta 80% Elaboración y Aprobación Mayor a 80% hasta 100%del Informe 12. El Informe de Cumplimiento trimestral del Plan Anual de control se presentará en las fechas siguientes: Período de Fecha de Fecha de PresentaciónEvaluación avance Enero-Marzo 31.MAR. 11 de abril Enero-Junio 30.JUN. 11 de julio Enero-Setiembre 30.SET . 10 de octubre Enero-Diciembre 31.DIC 10 de enero – sgte. año 13. Para fines del Informe de Cumplimiento, se de- berá considerar en el momento del registro en los For-matos B-1 y B-2 del SAGU, que la Fecha de Avance de la ejecución a ser registrada en el SAGU será: el último día útil del período de evaluación, debiendo pre-sentarse a la Contraloría General el Informe de Evalua- ción de Cumplimiento dentro de los 10 días calendario de vencido el trimestre (En caso que la fecha de pre-sentación coincida con día no laborable, se extenderá la fecha de presentación hasta el siguiente día útil). 14. Los resultados de las Actividades de Control, no deben ser alcanzados a la Contraloría General, salvo Directiva o requerimiento expreso del ente técnico rec- tor. 15. Si durante el desarrollo de una Actividad de Con- trol, el OCI detecta indicios razonables de la comisión de delito, podrá efectuar un Examen Especial no progra-mado, debiendo comunicar oportunamente a la Contra- loría General en el Formato A-1. 16. Los OCI de órganos desconcentrados del Sector (excepto en el caso del Sector Defensa), y los OCI de órganos desconcentrados de los Gobiernos Regionales, deberán remitir trimestralmente y para conocimiento, co-pia del Informe de Cumplimiento del Plan Anual de Con- trol, al Sector o Gobierno Regional según corresponda. 17. El Informe de Cumplimiento del Plan Anual de Control se efectuará sobre el Plan Anual de Control apro- bado, y en caso de contarse con modificaciones del Plan, se tomará como referente la última modificación aproba-da vía Resolución de Contraloría. I. INFORME DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL Los OCI deberán elaborar el Informe de Cumplimien- to del Plan Anual de Control, en base a la estructura y contenido siguientes:INFORME DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL - Introducción - Evaluación de Cumplimiento de Metas (Formato B-1 y B-2) - Conclusiones / Recomendaciones Introducción Cumplimiento de Metas Comprende el análisis de los resultados obtenidos en la Ejecución de las Acciones de control y Actividades de Control durante el período de evaluación, determinan-do el grado de cumplimiento o desviación de las metas previstas en el Plan. Adicionalmente, se comentará so- bre la ejecución de las Acciones y Actividades de Con-trol no programadas. Asimismo, se comentará sobre la culminación de Ac- ciones de Control Posterior de períodos anteriores, quehan insumido horas/hombre del año de ejecución, de- biéndose informar adicionalmente el estado situacional de las Acciones de Control Posterior Encargadas por laContraloría General de la República. También se deberá precisar los factores que han ace- lerado y aquellos que han sido una limitación al logro demetas programadas, sean éstos de orden económico, capacidad operativa, disponibilidad de equipos informá- ticos, desarrollo de sistemas u otros. Se deberá adjuntar los Formatos B-1 y B-2, los cua- les contienen información tanto de las Acciones de Con- trol como de las Actividades de Control Programadas yNo Programadas. Conclusiones / Recomendaciones Se emitirá juicio sobre el grado de cumplimiento de las metas trazadas. Asimismo, se precisará las limita- ciones o motivos por los cuales no se pudo cumplir con las metas; debiendo formularse sugerencias para la su-peración de los problemas encontrados (Las recomen- daciones contenidas en este documento no se ingresan al SAGU, en el cual únicamente se registran Recomen-daciones provenientes de Acciones de Control). J. EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL 1. La evaluación de cumplimiento del Plan Anual de Control es el análisis periódico trimestral efectuado por las unidades orgánicas de línea de la Contraloría Gene- ral, para determinar el grado de cumplimiento de las me-tas programadas por los Órganos de Control Institucio- nal bajo su ámbito de control, la cual busca la adopción oportuna de las acciones necesarias para corregir losdesfases identificados. 2. Las Unidades Orgánicas de Línea de la Contralo- ría General de la República evaluarán trimestralmentelos Informes de Cumplimiento del Plan Anual de los OCI bajo su ámbito de control, procediendo a verificar la ca- lidad y consistencia de la información contenida y regis-trada en los Formatos B-1 y B-2, previamente a su in- greso en el SAGU. 3. Las unidades orgánicas de línea de la Contraloría General, elaborarán trimestralmente la Evaluación de Cumplimiento del Plan Anual de Control de los OCI bajo su Ámbito de Control, la misma que deberá ser remitidaa la unidad orgánica de la cual dependen, con copia a la Gerencia de Planeamiento y Control para su integración en la Evaluación de Cumplimiento del Plan Nacional deControl, en las siguientes fechas: 30.ABR, 31.JUL, 31.OCT y 31.ENE del año siguiente a su ejecución. 4. En la Evaluación de Cumplimiento del Plan Anual de Control, se emplearán los indicadores de “Eficacia de la Ejecución” y “Desempeño”, los cuales quedan de- finidos de la siguiente manera: Indicador de Eficacia de la Ejecución: Relaciona la sumatoria del grado de avance de la ejecución de las Acciones de Control Posterior programadas que se en-cuentran “Concluidas”, “En Proceso”, “Suspendidas” y