NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 25 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2004 (25/09/2004)

/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G37/G37/G30/G35/G34 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 25 de setiembre de 2004 “Canceladas” (a estas últimas se les asigna grado de avance de cero) respecto a la sumatoria del grado deavance programado de las Acciones de Control Poste- rior programadas. Sumatoria (% de avance de la ejecución de las Acciones de Control EFICACIA programadas en el período de Evaluación DE LA = ——————————————————————————————- EJECUCIÓN Sumatoria (% de avance programado de las Acciones de Control Programadas = Meta) Indicador de Desempeño: Relaciona la sumatoria del grado de avance de la ejecución de las Acciones de Control Posterior Iniciadas y que se encuentran “Con-cluidas”, “En Proceso”, “Suspendidas” y “Canceladas” (a estas últimas se les asigna grado de avance de cero), respecto a la sumatoria del grado de avance programa-do de las Acciones de Control Posterior que se han ini- ciado en el período tanto programadas como no pro- gramadas (para las Acciones de Control que se ade-lantó su ejecución se considerará como % de avance de la programación el mismo % de avance de la ejecu- ción). Sumatoria (% de avance de la ejecución de las Acciones de Control iniciadas en el período de Evaluación (Programadas y No Programadas) DESEMPEÑO = ——————————————————————————————- Sumatoria (% de avance programado de las Acciones de Control iniciadas en el período de Evaluación (Programadas y No Programadas) 5. La evaluación de metas se efectuará tomando en cuenta las Acciones de Control Posterior del Plan Anualde Control aprobado, o alternativamente en caso de mo- dificación, las Acciones de Control Posterior de la última aprobación de la Contraloría General. 6. La Gerencia de Planeamiento y Control, estable- cerá oportunamente la estructura de la Evaluación de Cumplimiento del Plan Anual de Control de los OCI bajosu Ámbito de Control, a ser elaborado por las unidades orgánicas de línea de la Contraloría General. K. INFRACCIONES Y SANCIONES La omisión en la presentación del Plan Anual de Con- trol o de la Evaluación de cumplimiento del mismo, así como su presentación tardía o defectuosa por parte del Jefe del OCI, constituye infracción tipificada en los lite-rales f) y g) del Artículo 42º de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del SNC y de la Contraloría General de la Re- pública, dando lugar a la aplicación de las sanciones queestablece expresamente el Reglamento de Infracciones y Sanciones correspondiente. L. DISPOSICIONES TRANSITORIAS 1. Se mantiene en vigencia las disposiciones conte- nidas en el numeral I de la Directiva Nº 02-2003-CG/PL, las cuales norman el proceso de elaboración del Docu- mento de Evaluación de Cumplimiento de la Ejecucióndel Plan Anual de Control 2004. 2. Los incisos c, d, e, f y g del numeral H.3 de la Directiva Nº 014-2001-CG/B150, que regulan la elabo-ración del Resumen del Informe de la Acción de Control, se mantienen en vigencia en tanto se apruebe la nueva Directiva de Seguimiento de Medidas Correctivas. M. DISPOSICIONES FINALES 1. Las Gerencias de Línea y Oficinas Regionales de la Contraloría General de la República absolverán las consultas referidas a la formulación de los proyectos dePlan Anual de Control. 2. La Gerencia de Tecnologías y Sistemas de Infor- mación de la Contraloría General, a través del teléfonoNº 330-3000 Anexo Nº 4444, absolverá las consultas referida al Sistema de Auditoría Gubernamental-SAGU. 3. La Gerencia de Planeamiento y Control es compe- tente para interpretar las disposiciones contenidas en la presente Directiva. Teléfono Nº 330-3000 Anexo Nº 4222. 4. La Gerencia de Planeamiento y Control con el apo- yo de la Escuela Nacional de Control y de las Oficinas Regionales de Control, se encargará de difundir la pre- sente directiva a nivel del SNC.5. La Gerencia de Tecnologías y Sistemas de Infor- mación, con apoyo de la ENC y de las Oficinas Regiona-les de Control, se encargará de difundir el registro de la formulación y evaluación del Plan Anual de Control en el Sistema de Auditoría Gubernamental-SAGU, el cual es-tará a disposición de los OCI a partir de la fecha de difu- sión de la presente directiva. 6. Los OCI creados en el marco de lo dispuesto en la Ley Nº 27785, y aquellos que resulten de la creación y/o fusión de nuevas instituciones formularán sus respecti- vos proyectos de Plan de Control por los meses del añoa transcurrir, debiendo presentar a la Contraloría Gene- ral de la República su proyecto de Plan de Control, lue- go de su constitución y dentro de los 30 días calendariosiguientes al reconocimiento de su jefatura (designación o encargatura) por parte de la Contraloría General, de acuerdo al procedimiento establecido en la presente di-rectiva, su evaluación se efectuará aplicando un proce- dimiento similar al regularmente establecido, y su apro- bación se efectuará mediante Resolución de Contralo-ría. 7. Definiciones Generalesa. Plan Anual de Control: Es el instrumento orien- tador de la gestión de los OCI en materia de control gu- bernamental, que contiene el total de Acciones de Con-trol Posterior y Actividades de Control programadas por el OCI en las Entidades Públicas durante el período de un año. Como documento de gestión, es resultado delproceso de planeamiento y programación del control, conforme a los objetivos y lineamientos de política im- partidos por el ente técnico rector, y como tal reviste dela estricta reserva del caso. b. Plan Nacional de Control: Es el documento de gestión del SNC, que consolida las Acciones de Control Posterior programadas para el año por los OCI y por lasUnidades Orgánicas de Línea de la Contraloría General de la República. c. Sistema de Auditoría Gubernamental – SAGU . Es la herramienta informática que permite a los órga-nos del SNC el registro del Plan Anual de control a tra- vés de su programación, ejecución y evaluación. La in- formación remitida por medios magnéticos, medianteel uso del SAGU, tiene carácter de Declaración Jura- da. d. Acciones de Control Posterior: Son aquellas ac- ciones de carácter selectivo y posterior, que se efec-túan mediante la aplicación de normas y procedimien- tos de control gubernamental, de cuyos resultados se emiten los correspondientes Informes, con el debidosustento técnico y legal, constituyendo prueba pre- constituida para el inicio de acciones legales si las hu- biera. Se efectúan mediante Auditorías Financieras,Auditorías de Gestión y Exámenes Especiales. e. Actividades de Control: comprende todas las ac- tividades que NO constituyen Acción de Control, tales como: la Formulación del Plan Anual de Control y suevaluación, el Seguimiento y Evaluación de Medidas Co- rrectivas, atención de encargos que no constituyan Ac- ciones de Control Posterior, evaluación de denuncias,evaluación de los controles internos, entre otros. ÍNDICE DE FORMATOS Y REPORTE FORMATO DENOMINACIÓN A-1 “PROGRAMACIÓN DE ACCIONES DE CONTROL POSTE- RIOR” A-2 “PROGRAMACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE CONTROL» B-1 “ESTADO DE EJECUCIÓN DE LAS ACCIONES DE CON- TROL POSTERIOR” B-2 “ESTADO DE EJECUCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE CON- TROL” R-1 “DISTRIBUCIÓN DE LAS HORAS DE TRABAJO DEL PER- SONAL AUDITOR DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITU-CIONAL"