NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 25 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2004 (25/09/2004)

/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G37/G37/G30/G36/G32 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 25 de setiembre de 2004 INSTRUCTIVO DEL FORMATO B–1 “ESTADO DE EJECUCIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR” ÍTEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Código Corresponde al mismo Código de la Acción de Control consignado en el Formato A-1. (2) Nombre de la Acción de Control Anotar el nombre o Título de la Acción de Control Posterior. (3) Tipo de Acción de Control Anotar el Tipo de Acción de Control Posterior, según tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Examen Especial 2 Auditoría Financiera 3 Auditoría de Gestión (4) Meta Programada Anotar el porcentaje de avance total que se programa alcanzará la Acción de Control al término del período de evaluación. (5) Áreas Examinadas Señalar el Código de las Áreas Examinadas o Áreas Críticas que han sido examinadas de acuerdo con el Anexo N° 2. (6) Estado Asignar el Estado de la Acción de Control Posterior de acuerdo a la siguiente tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Pendiente 2 En Proceso 3 Concluida 4 Suspendida 5 Cancelada - Una Acción está “Pendiente”, cuando habiendo sido programada, no se ha iniciado el año correspondiente. - Una Acción se considera “En Proceso”, cuando se encuentra con un porcentaje de avance mayor a 0% y menor a 100% - Para los OCI se considera ”Concluida” una Acción con 100% de avance global y con todos sus informes aprobados, remitidos a la Contraloría General de la República y registrados en el SAGU. - Se denomina acción “Suspendida”, a aquella en proceso que es interrumpida durante su ejecución. - La acción “Cancelada” es aquella que habiendo sido Programada y encontrándose en situación de Pendiente, se decide no efectuarla. Asimismo, es la acción registrada como no programada que no se llega a ejecutar en el período correspondiente. También recibe estadenominación, aquella acción Suspendida que se decide no ejecutar. Al 31 de diciembre de cada año, todas las Acciones de Control Posterior que se encuentren “Pendientes” deberán ser pasadas al estado de “Canceladas”. (7) Etapa Precisar la etapa en que se encuentra la Acción de Control CÓDIGO ETAPA 1 Planificación Específica 2 Ejecución 3 Elaboración y aprobación del Informe (8) Porcentaje de avance total Registrar el porcentaje de avance total acumulado de cada una de las de la Acción de Control Acciones de Control a la fecha de término del período de evaluación, el cual está referido a la Acción de Control en su conjunto. Ejemplo: Si se está evaluando al 30 de setiembre y existen 4 Acciones de control de las cuales la primera está concluida o con 100% de avance a la fecha de evaluación, la segunda está en la “Etapa de Planificación Específica” con un 18% de avance total de la Acción deControl en su conjunto a la fecha de evaluación, la tercera está en la “Etapa de Ejecución” con un 75% de avance total de la Acción de Control en su conjunto a la fecha de evaluación y finalmente la cuarta está en la“Etapa de Elaboración y Aprobación del Informe” con un avance total de la Acción de Control en su conjunto de 98% a la fecha de evaluación: AccionesEjecución de Control Etapa Porcentaje de Avance Total 1 Concluida 100% 2 Planificación Específica 18% 3 Ejecución 75% 4 Elab. y Aprob. De Informe 98% Se han establecido los siguientes rangos estándar para informar avance total de las Acciones de Control Posterior.