NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 25 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2004 (25/09/2004)

/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G37/G37/G30/G35/G31 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 25 de setiembre de 2004 mente el código de la Acción de Control al momento de grabar su registro. 4.2 Programación de Actividades de ControlLas Actividades de Control pueden comprender, de acuerdo al tipo de entidad, entre otras: 1. Encargos provenientes de la Contraloría General: - Formulación del Plan Anual de Control - Directiva del Plan Anual de Control de los OCI. - Evaluación Periódica del Plan de Control - Directiva del Plan Anual de Control de los OCI. - Seguimiento y Evaluación Anual de Medidas Correcti- vas y de Procesos Judiciales - Directiva Nº 014-2000-CG/B150. - Seguimiento y Evaluación Semestral de Medidas Co- rrectivas y de Procesos Judiciales - Directiva Nº 014-2000-CG/B150. - Evaluación de las Denuncias - Directiva Nº 008-2003- CG/DPC. - Participación como Observador a través de un repre- sentante veedor de los actos públicos de Buena Pro en los proceso de Adquisiciones y Contrataciones – Directiva Nº06-2001-CG. - Revisión de la Implementación de la Estructura de Con- trol Interno de las áreas de mayor importancia de la enti-dad. - Evaluación selectiva de los Presupuestos Adiciona- les de Obra que no superen el monto requerido para solici-tar la opinión previa de la Contraloría General. - Verificar el cumplimiento de los procedimientos y dis- posiciones previstos en el TUO de la Ley Nº 27806 – Leyde Transparencia y Acceso a la Información Pública. - Verificar que el Titular de la Entidad, cumpla con remi- tir al 31.ENE la relación de los nombramientos y contratosde los obligados a presentar “Declaración Jurada de Ingre- sos, Bienes y Rentas”, conforme a lo establecido en el Ar- tículo10º del Decreto Supremo Nº 080-2001-PCM que re-glamenta la Ley Nº 27482. - Verificar que la entidad cumpla con las Medidas para garantizar la legalidad de la adquisición de programas desoftware en entidades y dependencias del Sector Público, conforme a lo establecido en el Decreto Supremo Nº 013- 2003-PCM 2. Encargos provenientes de otra normativa expresa (debiendo precisarse la misma. 3. Otras actividades. Por ejemplo: - Apoyo a comisiones de la CGR. - Atención de pedidos que no constituyen Acciones de Control de la Contraloría General, del Sector o del Gobier- no Regional. - Participación en las actividades de cautela del cum- plimiento del contrato de auditoría externa. La programación de las Actividades de Control se re- gistra en el Formato A-2 denominado “Programación de Actividades de Control” y según el instructivo correspon-diente. El contenido del Formato A-2 deberá ser registrado en el SAGU instalado en el OCI, el cual asignará automática-mente el código de las Actividades de Control al momento de grabar su registro. 5. Estructura y contenido del proyecto de Plan Anual de Control - PAC La elaboración del PAC se ciñe a la siguiente estructura: PLAN ANUAL DE CONTROL - Información de la Entidad - Información del OCI - Institucional - OCI - Programación . Acciones de Control Posterior (Formato A-1) . Actividades de Control (Formato A-2) Información de la Entidad - Deberá consignarse la Misión, Visión, y Objetivos Ins- titucionales consignados en el Plan Estratégico Institucio- nal de la Entidad, Sector o Región.- También, comprende el Diagnóstico y problemática de la Entidad, Sector o Región - Análisis FODA, consig-nadas en el Plan Estratégico Institucional. El desarrollo de las Fortalezas y Debilidades institu- cionales deberá tomar en cuenta los Factores del Análi-sis Interno o Microambiente; así mismo, las Oportunida- des y Amenazas considerarán los Factores del Análisis Externo o Macroambiente; para su presentación y regis-tro se utilizará el Anexo Nº 1. Debiendo destacarse en el diagnóstico, aquellas áreas que por su importancia eco- nómica o social, riesgo, etc. requieren de la intervencióndel órgano de control. Los Órganos de Control Institucional de los órganos desconcentrados están exceptuados de presentar la Mi-sión, Visión y Objetivos Estratégicos Institucionales, dado que ello corresponde a los OCI de nivel institucional o sectorial. Información del Órgano de Control Institucional- OCI Comprende: - El diagnóstico y problemática del OCI / Análisis FODA. - Implementación del OCI: Capacidad Operativa – Re- lación de personal auditor (incluido el Jefe), así como del personal no auditor, debiéndose emplear el Formato “Información Básica de Entidades Sujetas al Sistema Na-cional de Control” aprobado por R.C. Nº 069-2000-CG publicada el 08.JUN.2001, contenido en el SAGU. Programación Comprende las Acciones de Control Posterior y las Actividades de Control programadas. La programación de las Acciones de Control Poste- rior se registrará en el Formato A-1 “Programación deAcciones de Control Posterior”. Asimismo, la programa- ción de las Actividades de Control se consignará en el Formato A-2 “Programación de Actividades de Control”,ambos se registran de acuerdo al Instructivo de la pre- sente Directiva. Estos formatos serán alcanzados a la Contraloría Ge- neral en diskette conjuntamente con el proyecto de Plan Anual de Control. 6. Visación del proyecto de Plan Anual Control- PAC para su presentación a la Contraloría Una vez elaborado el proyecto de Plan Anual de Con- trol, el Jefe de OCI lo suscribirá y procederá a elevarlo al Titular de la Entidad, Sector, Región, o Jefe del Órga-no Desconcentrado según corresponda, o al funcionario a quien delegue, para la visación correspondiente de los Formatos A-1 y A-2. G. PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRO- YECTO DE PLAN ANUAL DE CONTROL A LA CON-TRALORÍA GENERAL 1. Presentación.Los Jefes de los OCI remitirán su respectivo proyec- to de Plan Anual de Control a la Contraloría General,teniendo como plazo máximo de presentación hasta el 29 de octubre (incluyendo en dicha fecha el término de la distancia). La recepción de los planes se realiza en laSede Central u Oficinas Regionales de Control de la Con- traloría General de la República. Los Formatos A-1 y A-2, que forman parte del pro- yecto de Plan, serán los emitidos a partir del SAGU y estarán visados por el Titular de la entidad. Adjunto al proyecto del Plan Anual de Control, se re- mitirá el diskette conteniendo la información registrada en el SAGU de la entidad. Los OCI de los órganos desconcentrados de los Sec- tores (excepto en el caso del Sector Defensa), y los OCI de los órganos desconcentrados de los Gobiernos Re- gionales, deberán remitir copia del Plan Anual de Con-trol al Sector o Gobierno Regional, según corresponda, para su conocimiento y acciones, de acuerdo a su com- petencia funcional.