NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 25 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2004 (25/09/2004)

/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G37/G37/G30/G34/G35 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 25 de setiembre de 2004 CONTRALORÍA GENERAL /G41/G70/G72/G75/G65/G62/G61/G6E/G20/G4C/G69/G6E/G65/G61/G6D/G69/G65/G6E/G74/G6F/G73/G20/G64/G65/G20/G50/G6F/G6C/GED/G74/G69/G63/G61/G20/G70/G61/G72/G61 /G6C/G61/G20/G66/G6F/G72/G6D/G75/G6C/G61/G63/G69/GF3/G6E/G20/G64/G65/G20/G70/G6C/G61/G6E/G65/G73/G20/G64/G65/G20/G63/G6F/G6E/G74/G72/G6F/G6C/G20/G64/G65 /G6C/G6F/G73/G20/GF3/G72/G67/G61/G6E/G6F/G73/G20/G64/G65/G6C/G20/G53/G69/G73/G74/G65/G6D/G61/G20/G4E/G61/G63/G69/G6F/G6E/G61/G6C/G20/G64/G65 /G43/G6F/G6E/G74/G72/G6F/G6C/G20/G2D/G20/G41/GF1/G6F/G20/G32/G30/G30/G35/G20/G79/G20/G6C/G61/G20/G44/G69/G72/G65/G63/G74/G69/G76/G61/G20/G4E/GBA/G30/G31/G33/G2D/G32/G30/G30/G34/G2D/G43/G47/G2F/G50/G4C RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA Nº 370-2004-CG Lima, 23 de setiembre de 2004 Visto, la Hoja de Recomendación Nº 22-2004-CG/PL de la Gerencia de Planeamiento y Control de la Gerencia General, mediante la cual se pone a consideración los Li- neamientos de Política para la formulación de los planesde control de los órganos del Sistema Nacional de Control - Año 2005 y el Proyecto de Directiva de Formulación y Evaluación del Plan Anual de Control de los Órganos deControl Institucional para el Año 2005; CONSIDERANDO:Que, el artículo 14º de la Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría Gene-ral de la República, prescribe que el ejercicio del control gubernamental se efectúa bajo la autoridad normativa y funcional de la Contraloría General, la que establece loslineamientos, disposiciones y procedimientos técnicos co- rrespondientes a su proceso; Que, la precitada Ley, en el literal s) de su artículo 22º señala como atribución de este Organismo Superior de Control, dictar las disposiciones necesarias para articular los procesos de control con los Planes y Programas Na-cionales, a efecto de visualizar de forma integral su cum- plimiento, generando la información pertinente para emitir recomendaciones generales al Poder Ejecutivo y Legislati-vo sobre la administración de recursos del Estado, en fun- ción a las metas previstas y alcanzadas; Que, asimismo, el literal b) del artículo 32º de la Ley Nº 27785, establece como atribuciones del Contralor General de la República, planear, aprobar, dirigir, coordinar y supervisar las acciones de la Contraloría General de la República y delos órganos del Sistema Nacional de Control; Que, el Plan Anual de Control es la herramienta de gestión, a través de la cual la Contraloría General orienta,planifica y evalúa el accionar de los Órganos de Control Institucional del Sistema Nacional de Control, conforme a los objetivos y lineamientos de política institucional im-partidos; Que, los Lineamientos de Política constituyen pautas para orientar el accionar de control hacia el examen de áreas críti-cas, de alto riesgo o sensibles a la corrupción administrativa en la gestión pública, los cuales se imparten de acuerdo con lo establecido en el literal s) del artículo 22º de la Ley Nº 27785,descrito en el segundo considerando; Que, constituye una de las funciones de los Órganos de Control Institucional, formular, ejecutar y evaluar el PlanAnual de Control aprobado por la Contraloría General, de acuerdo a los lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto, conforme a lo previsto en el inciso h) del artículo28º del Reglamento de los Órganos de Control Institucio- nal, aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 114- 2003-CG; Que, por la Directiva Nº 009-2001-CG/B180, se apro- bó el uso del Sistema de Auditoría Gubernamental - SAGU, por parte de los Órganos de Auditoría Interna -actual-mente Órganos de Control Institucional-, Sociedades de Auditoría designadas, la Contraloría General de la Repú- blica y las Entidades sujetas al ámbito del Sistema Nacio-nal de Control, con el fin de sistematizar, entre otros, la información relativa a la programación, ejecución y evalua- ción de los planes anuales de control; Que, mediante el documento del visto, la Gerencia de Planeamiento y Control ha propuesto la aprobación de los Lineamientos de Política para la formulación de los planesde control de los órganos del Sistema Nacional de Control – Año 2005 y la Directiva de “Formulación y Evaluación del Plan Anual de Control de los Órganos de Control Institucio-nal para el Año 2005”, la cual contiene los criterios y proce- dimientos que regulan los procesos de formulación y eva-luación del Proyecto de Plan Anual de Control, así como la aprobación y ejecución del mismo; En uso de las facultades conferidas por el inciso s) del artículo 22º y el inciso b) del artículo 32º de la Ley Nº 27785,Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Con- traloría General de la República; SE RESUELVE: Artículo Primero.- Aprobar los Lineamientos de Políti- ca para la formulación de los planes de control de los órga- nos del Sistema Nacional de Control – Año 2005 y la Di- rectiva Nº 013-2004-CG/PL “Formulación y Evaluación delPlan Anual de Control de los Órganos de Control Institu- cional para el Año 2005”, los mismos que en anexo forman parte integrante de la presente Resolución. Artículo Segundo.- Las Gerencias de Línea, las Ofici- nas Regionales de Control, así como la Gerencia de Pla- neamiento y Control de la Contraloría General de la Repú-blica, según sus competencias, cautelarán el cumplimien- to de lo dispuesto en la presente Resolución. Artículo Tercero.- Dejar sin efecto las disposiciones que se opongan a lo resuelto por la presente Resolución. Regístrese, comuníquese y publíquese.GENARO MATUTE MEJÍA Contralor General de la República LINEAMIENTOS DE POLÍTICA PARA LA FORMULACIÓN DE LOS PLANES DE CONTROL DE LOS ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL - AÑO 2005 I. MARCO GENERAL Conforme a la Constitución Política, la Contraloría Ge- neral de la República es el órgano superior del Sistema Nacional de Control que cautela la legalidad y uso eficien- te, eficaz y económico del presupuesto del Estado; la co-rrecta gestión de la deuda pública, y los actos de las insti- tuciones sujetas a control. La Ley Nº 27785 ha establecido como atributos del Con- tralor General planear, aprobar, dirigir, coordinar y supervi- sar las acciones del Sistema (artículo 32º, inciso b); de- biendo dictar las disposiciones para articular los procesosde control con los planes y programas nacionales (artículo 22º, inciso s). Para el período 2004-2006, la Contraloría se ha propuesto intensificar el control y orientarlo hacia el examen de los re- sultados de gestión, así como a la prevención, detección y sanción de los actos de corrupción, en un contexto de moder-nización y fortalecimiento de las relaciones con los Órganos de Control Institucional, que nos permita mejorar la calidad de los servicios de control y aumentar la productividad de losrecursos humanos. En este marco, se han planteado cuatro objetivos estratégicos: 1) Modernizar y ampliar el Control Gubernamental. Constituye el objetivo central de la labor del Sistema e inci- de en mejorar la calidad e intensificar las acciones de con-trol en áreas de alto riesgo; en el diseño e implantación de nuevas modalidades de control; en el desarrollo tecnológi- co, de sistemas de información y la optimización de proce-sos y procedimientos para lograr servicios más eficientes y eficaces. 2) Promover y participar en la erradicación de la co- rrupción, dentro de un marco institucionalizado que desa- rrolle y/o refuerce los mecanismos preventivos, correcti- vos y de sanción, e involucre a la ciudadanía en el controlde los recursos públicos. Se inscriben en este objetivo la promoción de una cultura de honestidad y transparencia en los funcionarios y servidores públicos, y la supervisiónde la aplicación de correctivos y sanciones derivadas del control. 3) Fortalecer el Sistema Nacional de Control. Basado en mejoras de la capacidad técnica, operativa y desempe- ño de los órganos del Sistema; en la integración y comple- mentariedad de sus acciones con el ente técnico rector,perfeccionando los métodos de planeamiento, supervisión y evaluación; así como en la difusión apropiada de los re- sultados del control de forma que la sociedad perciba susbeneficios. 4) Lograr el desarrollo institucional. Busca sentar las bases e impulsar el desarrollo de la Contraloría General,