NORMA LEGAL OFICIAL DEL DÍA 25 DE SEPTIEMBRE DEL AÑO 2004 (25/09/2004)

/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G37/G37/G30/G36/G30 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 25 de setiembre de 2004 INSTRUCTIVO DEL FORMATO A–1 “PROGRAMACIÓN DE ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR” Este formato también se utilizará para informar las Acciones de Control Posterior no Programadas. ÍTEM RUBRO DESCRIPCIÓN (1) Código El Código de la Acción de Control Posterior tiene la siguiente estructura: A – BBBB – CCCC – DDD Donde: A : Tipo de Órgano ( 1: CGR, 2: OCI, 4:OCI-CGR). BBBB : Órgano Informante (Código asignado por la CGR)CCCC : Año de inicio de la Acción de Control. DDD : N° correlativo de la Acción de Control. (2) Entidad Consignar el código y nombre de la entidad u órgano desconcentrado a ser examinado. (3) Tipo Anotar el Tipo de Acción de Control Posterior, según tabla: CÓDIGO CONCEPTO 1 Examen Especial 2 Auditoría Financiera 3 Auditoría de Gestión (4) Áreas a ser examinadas Anotar las áreas a ser examinadas, según el clasificador detallado en el Anexo N° 2 , las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo de la Acción de Control posterior. (5) Monto a ser examinado En el caso de los exámenes especiales, Indicar el monto de referencia del área(s), proceso(s) y/o proyecto a ser examinado en nuevos soles.En el caso de las auditorías financieras deberá indicarse el monto correspondiente al porcentaje de la muestra. En las auditorías de gestión, indicar únicamente en los casos que puedadeterminarse. (6) Alcance Anotar el período a ser examinado, precisando las fechas de inicio y término en dd/mm/aa. (7) Cronograma de ejecución Anotar las fechas programadas para el inicio y término de la Acción de Control Posterior, precisando las fechas en dd/mm/aa. (8) Relación con Lineamientos de Indicar los Lineamientos de Política impartidos por la Contraloría General, Política CGR que se relacionan con la Acción de Control Posterior. (9) N° de integrantes Precisar el número total de personal auditor del OCI, así como de los Especialistas que conformarán cada una de las comisiones de control. (Se entiende como especialista al Profesional Especializado, o alPerito, que por la naturaleza de la Acción de Control, se requiere contar con su autorizada opinión) (10)Costo Directo de la Acción de Anotar el monto total del costo directo de la Acción de Control Posterior Control en nuevos soles de los Especialistas, tomando como base el contrato. Para el personal auditor del OCI, se tomará en cuenta para su cálculo: las remuneraciones, gastos de pasajes, viáticos y otros, calculados en base a los costos por integrante de la comisión de control, en base alsiguiente procedimiento: COSTO DE LA ACCIÓN DE CONTROL POSTERIOR COMISIÓN DE ACCIÓN R.B.T.A. COSTO Nº H/HCOSTO DIRECTO DE CONTROL H/H b REMUN. PASAJES VIÁTICOS OTROS TOTAL a c = a x b d e f g = c + d + e + f SUPERVISOR 2 (JEFE DE OCI) SUPERVISOR 1 AUDITOR ENCARGADO INTEGRANTE 1 INTEGRANTE 2 ...... n TOTAL RBTA= REMUNERACIÓN Total de sueldos + Gratificacione s + Bonificaciones + AFP + Aportaciones del BRUTA TOTAL ANUAL = Empleador ( Salud, Impuesto Especial de Solidaridad, CTS) COSTO HORA HOMBRE (H/H) = RBTA / 1,840 H/H (Suponiendo 230 dìas x 8 horas diarias = 1,840 H/ ) Para el cálculo de los 230 días útiles al año, se ha descontado sábados y domingos, así como los 21 días útiles de vacaciones y los feriados en días laborables. REMUNERACIÓN = COSTO H/H X Nº DE H/H DE CADA AUDITOR PASAJES = COSTOS DE DESPLAZAMIENTO VIÁTICOS = COMPRENDE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACIÓNOTROS = SEGÚN CORRESPONDE DE ACUERDO A LAS NORMAS VIGENTES Se incluye el costo del personal nombrado y contratado bajo cualquier modalidad que conforma el OCI