Norma Legal Oficial del día 09 de noviembre del año 2005 (09/11/2005)
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NORMAS LEGALES
MORDAZA, miercoles 9 de noviembre de 2005
tarifarias, estructuras tarifarias y metas de gestion de las Entidades Prestadoras del servicio de saneamiento que no cumplan con presentar su Plan Maestro Optimizado conforme a lo dispuesto en la Directiva de aprobacion de formulas tarifarias, estructuras tarifarias y metas de gestion en los servicios de saneamiento. Articulo 7º.- El Plan Maestro Optimizado de oficio.El Plan Maestro Optimizado de oficio tendra un horizonte de cinco anos y contendra las proyecciones economico financieras del desarrollo eficiente de las operaciones de la empresa. Los proyectos de inversion a integrar el programa de inversiones seran determinados considerando lo establecido en el articulo 10º y articulo 11º de la presente norma. Articulo 8º.- Fuente de informacion para la elaboracion del Plan Maestro Optimizado de oficio.En la elaboracion del Plan Maestro Optimizado de oficio se empleara la informacion remitida periodicamente por el Solicitante a la SUNASS de acuerdo a las normas aplicables. De considerarlo necesario, la Gerencia de Regulacion Tarifaria podra requerir al Solicitante la informacion adicional que considere conveniente. Articulo 9º.- Contenido del Plan Maestro Optimizado de oficio.El Plan Maestro Optimizado de oficio tendra el siguiente contenido: 1. Diagnostico. 1.1 Diagnostico de la situacion economica financiera. 1.2 Diagnostico de la situacion comercial. 1.3 Diagnostico de la situacion operacional. 2. Estimacion de la demanda de los servicios de saneamiento. 2.1 Estimacion de la poblacion por localidad y empresa. 2.2 Estimacion de la demanda del servicio de agua potable. 2.3 Estimacion de la demanda del servicio de alcantarillado. 2.4 Analisis de capacidad de pago de la poblacion. 3. Determinacion del balance oferta demanda de cada etapa del MORDAZA productivo. 4. Programa de inversiones y financiamiento. 5. Estimacion de costos de explotacion eficientes. 5.1. Costo de operacion y mantenimiento de agua y alcantarillado. 5.2. Gastos operativos. 6. Estimacion de los ingresos.
Articulo 10º.- Criterios para determinar la prioridad del programa de inversiones.En la seleccion de los proyectos del programa de inversiones del Plan Maestro Optimizado de oficio se consideraran los siguientes criterios: a) Proyectos de inversion para la mejora de la calidad del agua. b) Proyectos de inversion para la mejora del uso eficiente del recurso. c) Proyectos de inversion para el incremento de la cobertura de agua potable. d) Proyectos de inversion para la mejora de la eficiencia de los procesos productivos. e) Proyectos de inversion para el incremento de la cobertura de alcantarillado. f) Otros proyectos de inversion necesarios para otras mejoras en la prestacion de los servicios. El programa de inversiones tendra como objetivo asegurar la sostenibilidad de la prestacion del servicio y la viabilidad financiera de la empresa. Articulo 11º.- Restricciones en la elaboracion del Plan Maestro Optimizado de oficio.En la elaboracion del Plan Maestro Optimizado de oficio se considerara las siguientes restricciones: a) Solamente se tomara en cuenta aquellas inversiones que puedan ser financiadas via generacion interna de recursos y con el objetivo de alcanzar el mantenimiento y sostenibilidad del servicio. b) Las formulas tarifarias propuesta estara determinada en funcion a los analisis de capacidad de pago de la poblacion residente en el ambito de responsabilidad de la empresa. c) Las formulas tarifarias no comprenderan pago alguno por concepto de dividendos a sus accionistas durante el periodo de vigencia el PMO. ANEXO 1 INDICADORES FINANCIEROS Indicadores de liquidez.Los indicadores de liquidez miden la disponibilidad de fondos de corto plazo para afrontar el vencimiento de sus pasivos con el mismo horizonte temporal.
a) Ratio de liquidez corriente.Indica cuantas unidades monetarias del activo corriente financian una unidad del pasivo corriente y se define por la siguiente formula: Liquidez corriente = Activo corriente / Pasivo corriente
b) Prueba acida.6.1. Ingresos por los servicios de agua potable. 6.2. Ingresos por los servicios de alcantarillado. 6.3. Estimacion de otros ingresos operativos. 7. Proyeccion de los estados financieros e indicadores financieros. 7.1 7.2 7.3 7.4 Estado de Perdidas y Ganancias. Balance General. Flujo de Efectivo. Indicadores financieros. Determina la capacidad de pago inmediata que tiene la empresa, reflejando de esta manera la liquidez de la firma de una manera mas exacta. Se define de la siguiente forma: Prueba Acida = (Caja + inversiones temporales + cuentas por cobrar) / Pasivo corriente Indicadores de solvencia.Los indicadores de solvencia intentan medir el grado de compromiso del patrimonio de la Empresa por los pasivos y muestran la estructura del financiamiento entre fondos propios y endeudamiento.
8. Determinacion de las formulas tarifarias y metas de gestion 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 Determinacion de las metas de gestion. Estimacion de la tasa de actualizacion. Determinacion de la base de capital. Proyeccion del flujo de MORDAZA libre. Determinacion de las formulas tarifarias.
a) Ratio de endeudamiento.Determina el compromiso del patrimonio por el pasivo: Ratio de endeudamiento: Pasivo total / Patrimonio
9. Determinacion de la estructuras tarifarias.
b) Ratio de estructura de capital.Para la elaboracion del contenido del PMO de Oficio sera aplicable el articulo 5º del Titulo II de la presente MORDAZA, en lo que resulte aplicable. Indica que proporcion del activo de la Empresa ha sido financiada por el pasivo