Norma Legal Oficial del día 18 de enero del año 2018 (18/01/2018)
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TEXTO DE LA PÁGINA 42
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Fecha de fin del préstamo
NORMAS LEGALES
Se registra la fecha en que se devolvió el total del préstamo o la fecha de cierre del ejercicio en formato dd/mm/aaaa. Número correlativo de la transacción. Si existen otros sujetos involucrados en la transacción además del declarante y el informado deberá ingresar si el tercero es destinatario, remitente y/o pagador.. Se selecciona si el tipo de documento de identidad del tercero, DNI, RUC, carné de extranjería, pasaporte, documento tributario del país del tercero no domiciliado o documento nacional de identidad del país del tercero no domiciliado. Número de documento del tercero. Razón social del tercero. País del tercero. Tipo de vínculo
Jueves 18 de enero de 2018 /
El Peruano
Se registra el tipo de vínculo con el informado (Art.24° Rgto.). Número correlativo de la transacción. Número correlativo del informado asociado. Se selecciona el tipo de transacción que se declara. Se selecciona el tipo de moneda de origen de la transacción que se declara.
DATOS DE LOS TERCEROS INVOLUCRADOS EN LA TRANSACCIÓN Número de Transacción Tipo de tercero
DATOS DE LA TRANSACCIÓN Número de Transacción Nro del Informado Tipo de transacción Tipo de moneda de origen
Tipo de documento Número de documento Razón social País
Monto de la transacción de Se registra el monto de la transacción que se declara en origen moneda de origen. Monto de la transacción de Se registra el monto de la transacción que se declara en registro moneda de registro. Tipo de moneda de registro Capital inicial Se selecciona el tipo de moneda de registro de la transacción que se declara. Se registra el capital inicial (o al inicio del ejercicio) en caso de préstamos en moneda de registro. Se registra el capital final (o al final del ejercicio) en caso de préstamos y/o intereses en moneda de registro. Se registra la tasa efectiva anual en caso de préstamos y/o intereses. Se registra la fecha en que se realizó el préstamo o la fecha de inicio del ejercicio en formato dd/mm/aaaa. Se registra la fecha en que se devolvió el total del préstamo o la fecha de cierre del ejercicio en formato dd/mm/aaaa. Se selecciona si el método de precios de transferencia es precio comparable no controlado (PCNC), precio de reventa (PR), costo incrementado (CI), partición de utilidades (PU), residual de partición de utilidades (RPU) o margen neto transaccional (MNT). Se selecciona si la parte analizada es el contribuyente (declarante) o la contraparte del contribuyente (vinculada) Se selecciona si el indicador de rentabilidad: será utilidad bruta/ventas (UB/V), utilidad bruta/costo de ventas (UB/ CV), margen operativo (MO), costo adicionado neto (CAN) u "otro"; de acuerdo a método seleccionado. Se registra el valor del indicador, en atención al método seleccionado (en porcentaje)
El utilitario generará de manera automática los archivos siguientes: - Archivo de Control: PT_CT_[RUC]_[PERIODO]13_ [aaaammdd]_HHMMSS (Generado por el Utilitario Excel) Donde: - aaaammdd es : Año mes y día de la generación - HHMMSS es : Hora minuto segundo de la generación por el aplicativo. - Ejemplo : PT_CT_20132367800_201613_20171002 _111837.zip Archivo Plano General: PT_GE_[RUC]_ [PERIODO]13_[aaaammdd]_HHMMSS (Generado por el Utilitario Excel) Donde - aaaammdd es : Año mes y día de la generación - HHMMSS es : Hora minuto segundo de la generación por el aplicativo. - Ejemplo :PT_GE_20132367800_201613_20171002 _111837.zip El nombre y el contenido de los archivos generados no deben ser modificados. ANEXO II INFORMACIÓN DE REGISTRO EN EL REPORTE LOCAL TRAMO II
CAMPO Nro. DESCRIPCIÓN Número correlativo que identifica a cada informado. Se selecciona si la condición del informado es domiciliado o no domiciliado, en este último caso incluye al informado localizado en un país o territorio considerado de baja o nula imposición (PTBNI) o al establecimiento permanente (EP) en el extranjero del declarante. Se selecciona si la naturaleza jurídica del informado es persona natural, persona jurídica u "otros". Se selecciona si el tipo de documento de identidad es DNI, RUC, carné de extranjería, pasaporte, documento tributario del país del informado no domiciliado o documento nacional de identidad del país del informado no domiciliado. Se registra el número de documento de identidad del informado.
Capital final Tasa efectiva Fecha de inicio del préstamo Fecha de fin del préstamo
Mejor método
Indicador de parte analizada
Indicador de rentabilidad
Valor del indicador
Indicador que se usa para saber si lo ingresado en el campo Indicador de uso de precio Precio/Tasa será un precio (expresado en moneda de o tasa registro) o una tasa. Precio/Tasa Moneda de Precio Cuartil inferior Cuartil superior Mediana Utilidad inicial atribuida Utilidad final atribuida Utilidad mínima atribuida Utilidad residual atribuida Ajuste a la base imponible Se registra el valor del precio o la tasa de la transacción analizada. Cuando se ha seleccionado precio, se deberá indicar la moneda del precio del comparable (es referencial). Se registra el menor valor del rango intercuartil creado a partir de los comparables. Se registra el mayor valor del rango intercuartil creado a partir de los comparables. Se registra la mediana del rango intercuartil. Se registra la utilidad inicial atribuida al declarante en moneda de registro. Se registra la utilidad final atribuida al declarante en moneda de registro. Se registra la utilidad mínima atribuida al declarante en aplicación del criterio de reparto en moneda de registro. Se registra la utilidad residual atribuida al declarante en moneda de registro. Ajuste a la base imponible por aplicación del método de precios de transferencia. Número correlativo de la transacción. Si existen otros sujetos involucrados en la transacción además del declarante y el informado deberá ingresar si el tercero es destinatario, remitente y/o pagador Se selecciona si el tipo de documento de identidad del tercero, DNI, RUC, carné de extranjería, pasaporte, documento tributario del país del tercero no domiciliado o documento nacional de identidad del país del tercero no domiciliado. Número de documento del tercero. Razón social del tercero. País del tercero.
REGISTRO DEL INFORMADO (PARTE VINCULADA)
Condición
Naturaleza jurídica
DATOS DE LOS TERCEROS INVOLUCRADOS EN LA TRANSACCIÓN Número de Transacción Tipo de tercero
Tipo de documento
Número de documento
Razón social / Nombres y Se registra el nombre y apellidos o razón social del Apellidos informado. País o territorio Se selecciona el país o territorio que corresponda al informado.
Tipo de documento
Número de documento Razón social País
Indicador de baja o nula Se marca si el país o territorio del informado es de baja o imposición nula imposición. Nombre de territorio Tipo de dirección legal Dirección legal Fecha de nacimiento Nombre del territorio al que pertenece el informado de baja o nula imposición. Si es domicilio o residencia del informado. Se registra la dirección legal del informado. Se registra la fecha de nacimiento del informado en formato dd/mm/aaaa.
El utilitario generará de manera automática los archivos siguientes: - Archivo de Control: PT_CT_[RUC]_[PERIODO]13_ [aaaammdd]_HHMMSS (Generado por el Utilitario Excel)