TEXTO PAGINA: 32
Pág. 159816 NORMAS LEGALES Lima, jueves 14 de mayo de 1998 miento de las normas y disposiciones que se señalan en la Directiva Nº 003-98-MML-OGP, que se aprueba en el presente Decreto de Alcaldía. Dado en el Palacio Municipal de Lima, a los 25 días del mes de marzo de 1998. Regístrese, publíquese y cúmplase. ALBERTO ANDRADE CARMONA Alcalde de Lima DIRECTIVA Nº 003-98-MML/OGP EVALUACION DEL PLAN DE ACCION Y PRESUPUESTO DE LA MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA PARA 1998 Indice I.ASPECTOS GENERALES 1.1Finalidad 1.2Base Legal 1.3Alcance 1.4Período de Vigencia 1.5Definiciones Básicas II.CONCEPTO Y OBJETIVOS 2.1Concepto de Evaluación del Plan de Acción y Presupuesto Munici- pal 2.2Objetivos de la Evaluación del Plan de Acción y Presupuesto Municipal III.RESPONSABILIDADES 3.1Del Titular del Pliego 3.2De la Oficina de Planificación y Presupuesto IV.ETAPAS PARA LA EVALUACION DEL PLAN DE ACCION Y PRESUPUESTO MUNICIPAL 4.1Etapas de la Evaluación a)Primera Etapa: Revisión de la Ejecución del Plan de Acción y Presupuesto Municipal b)Segunda Etapa: Análisis y Evaluación del Rendimiento de la Gestión c)Tercera Etapa: Enumeración de los problemas presentados d)Cuarta Etapa: Definición de medidas correctivas 4.2Explicación de los Indicadores de Gestión a) Indice de Eficacia b) Indice de Eficiencia c) Indice de Rendimiento V.TRATAMIENTO DE LA INFORMACION 5.1Características y Formatos 5.2Esquema de la "Evaluación de la Gestión del Plan de Acción y Presupuesto Municipal" 5.3Periodicidad y plazos de presentación de la Información VI.DISPOSICIONES FINALES Y TRANSITORIAS Anexo Formatos I. ASPECTOS GENERALES Para efectos de la presente Directiva, la evaluación corresponde a la última fase del proceso de planificación y presupuesto; el cual concibe el Plan de Acción y Presupues- to Municipal como un instrumento que permite asignar adecuadamente los escasos recursos municipales, para el logro de los objetivos institucionales trazados y las metas establecidas, a través de la determinación de las correspon- dientes estructuras funcionales programáticas, debida- mente detalladas por nivel de Actividades y Proyectos. La evaluación comprende la recolección de informa- ción referida a la ejecución presupuestaria y de metas de la Entidad Municipal; analiza y mide los avances financie- ros y físicos, así como las variaciones observadas en la ejecución de las funciones, programas, proyectos y activi- dades aprobados, señalando las causas de las mismas; asimismo, muestra los resultados alcanzados y el grado de utilización de los recursos públicos empleados para ello. La información contenida en la evaluación debe re- troalimentar el proceso de planificación y presupuesto del siguiente período trimestral, semestral o anual, según corresponda; permitir analizar el grado de cumplimientode las metas programadas y la incidencia de éstos en el logro de los objetivos definidos por la institución munici- pal. Todo ello, con el fin de mejorar progresivamente la gestión en la asignación de recursos a las actividades y proyectos de la Entidad Municipal. La Evaluación del Plan de Acción y Presupuesto Mu- nicipal de la presente Directiva comprende la determina- ción del grado de eficacia, eficiencia y rendimiento en la ejecución de las actividades y proyectos desde el punto de vista institucional (por Jefaturas de Gestión y Unidades Ejecutoras) y funcional-programático (por Funciones y Programas); asi como la definición de medidas que debe- rán adoptarse para conseguir mejores resultados y opti- mizar la utilización de los recursos asignados. La información proporcionada por los diferentes nive- les de la institución municipal, Centros de Costos, Unida- des Ejecutoras y Jefaturas de Gestión, debe ser confiable, completa y oportuna, de manera que estos organismos cuenten con los elementos de juicio necesarios para con- trastarlos con el Plan de Acción y Presupuesto Municipal programado, posibilitando la mejora progresiva de los procesos de ejecución y control. Los principales factores que deben tomarse en cuenta para analizar la gestión del Plan de Acción y Presupuesto Municipal son: el logro de metas y los costos incurridos, evaluados a través de los índices de eficacia y eficiencia; los objetivos alcanzados, considerando en este último caso las repercusiones en el mejoramiento del bienestar de la comunidad. En el documento de Evaluación del Plan de Acción y Presupuesto Municipal, adicionalmente se señalará los principales problemas, sus correspondientes relaciones causa-efecto; y propondrá la corrección de los procesos de gestión deficientes, fomentando iniciativas a todo nivel institucional. Este conjunto de información proveerá los elementos básicos para el monitoreo permanente de la gestión del plan de Acción y Presupuesto Municipal. El proceso de Evaluación del Plan de Acción y Presu- puesto debe comprometer a todas las dependencias orgá- nicas de la Entidad Municipal, a fin que las conclusiones y correctivos que se planteen respondan a una posición institucional y claramente orientados hacia el logro de los objetivos planteados para el ejercicio 1998. Finalmente, todas estas acciones deben redundar en el mejoramiento de la producción de servicios, consiguientemente, en el bienestar de la comunidad. 1.1 Finalidad La presente Directiva tiene por finalidad dotar al proceso de planificación y presupuesto municipal de un mecanismo técnico de retroalimentación que posibilite monitorear y perfeccionar progresivamente la gestión del Plan de Acción y Presupuesto Municipal del ejercicio 1998; sistematizando pautas y métodos de tratamiento de la información. 1.2 Base Legal • Constitución Política del Perú • Ley Orgánica de Municipalidades, Ley Nº 23853 • Ley Nº 26703, de Gestión Presupuestaria del Estado • Ley N° 26884, Modifica la Ley N° 26703, de Gestión Presupuestaria del Estado • Ley N° 26894, Ley de Presupuesto del Sector Público para 1998 • Ordenanza Nº 099, para la Gestión del Sistema Metropolitano de Planificación y Presupuesto Municipal. • Directiva N° 005-97-EF/76.01 – "Directiva para el Proceso Presupuestario de los Gobiernos Locales" (apro- bado mediante Resolución Directoral Nº 036-97-EF/76.01). • Resolución Directoral N° 041-97-EF/76.01, que aprue- ba los Clasificadores de Ingresos y Gastos para el ejercicio fiscal 1998. • Resolución Municipal Administrativa N° 0541, del 12.9.97, que aprueba la Directiva N° 001-97-MML/CTPF "Para la elaboración y aprobación del Plan de Acción y Presupuesto de la Municipalidad Metropolitana de Lima para 1998". 1.3 Alcance La presente Directiva es de aplicación por las munici- palidades e instituciones descentralizadas integrantes de la Municipalidad Metropolitana de Lima: Municipalidad de Lima y sus instituciones descentralizadas, las 42 mu- nicipalidades distritales de la provincia de Lima y la Municipalidad de centro poblado menor de Santa María de Huachipa; y las empresas municipales en lo que con- cierne al Plan de Acción.