Norma Legal Oficial del día 30 de mayo del año 1998 (30/05/1998)

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TEXTO DE LA PÁGINA 85

MORDAZA, sabado 30 de MORDAZA de 1998

NORMAS LEGALES

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Asimismo, debe definirse la Estructura Funcional Programatica, la cual se disena a partir de las Categorias Presupuestarias (Funciones, Programas, Subprogramas, Actividades y Proyectos), contenidas en el Clasificador Funcional Programatico y en las Tablas de Actividades y Proyectos proporcionadas por la Direccion Nacional del Presupuesto Publico. Dicha Estructura se detalla -para efectos del control y seguimiento respectivo- a nivel de Componentes y Metas. Lineamientos para el diseno de la Estructura Funcional Programatica del Pliego Articulo 10º.- La Estructura Funcional Programatica del Pliego, debe reflejar la implementacion, en terminos presupuestarios y fisicos, de los Objetivos Institucionales a desarrollar por el Pliego durante el Ano Fiscal. Por tanto, constituye un esquema, de caracter tecnico presupuestario, que debe denotar con claridad las lineas de accion orientadas al logro de los citados objetivos, de acuerdo a las atribuciones y responsabilidades del Pliego. Por tanto, el Pliego debe aplicar los siguientes lineamientos: i. Se revisara las definiciones contenidas en el clasificador Funcional Programatico, a fin de especificar y seleccionar la Funcion o Funciones (deberes primordiales del Estado) a las cuales sirve el Pliego, de acuerdo a su Mision y Propositos. ii. Teniendo en cuenta los Objetivos Institucionales establecidos para el Ano Fiscal 1999, se deberan identificar los Programas y Subprogramas que formaran parte de la Estructura Funcional Programatica a utilizar durante el Ano Fiscal. Debe advertirse, que la Estructura Funcional Programatica necesariamente supone el enlace coherente de las Funciones con los Programas seleccionados (en terminos de las estrategias institucionales y las definiciones presupuestarias contenidas en el correspondiente Clasificador). Identica exigencia tecnica se requiere para la vinculacion de los Programas con los Subprogramas y de estos ultimos con las Actividades y Proyectos. iii. La Actividad y el Proyecto, son las Categorias Programaticas a nivel de las cuales se aprueba el Presupuesto Institucional sobre las que incide la Gestion Presupuestaria, constituyendose en las unidades basicas de asignacion de recursos. Contienen el(los) Componente(s) y la(s) Meta(s) Presupuestaria(s) necesaria(s) para el logro de sus Objetivos Especificos, lo cual permite el analisis del avance de la ejecucion fisica, su contrastacion con la ejecucion presupuestaria de los gastos y su relacion con el logro de los Objetivos Institucionales (Generales) establecidos para el Ano Fiscal 1999. En consecuencia, no pueden producirse "saltos" en la articulacion de las Categorias Presupuestarias, debiendo la Estructura Funcional Programatica mantener un orden secuencial y armonioso, desde las Categorias mas agregadas a las mas precisas y concretas. iv. Las Categorias Presupuestarias que se utilicen para el diseno de la Estructura Funcional Programatica del Pliego, deben obedecer a una cuidadosa seleccion, evitando "atomizar" el presupuesto, sin perder de vista que la misma servira para el analisis del avance de la Gestion Presupuestaria a nivel de las categorias presupuestarias mas agregadas (Funcion, Programa y Subprograma), en la Fase de Ejecucion Presupuestal. Los Resultados (Metas Presupuestarias), a traves de las cuales se expresa en terminos cuantificables y medibles la Estructura Funcional Programatica que establezca el Pliego, deben encontrarse claramente identificados y sus costos -en principio- se excluyen entre si, a fin de evitar -durante la Fase de Ejecucion- problemas de imputacion de gastos. v. El Ministerio de Economia y Finanzas proporciona a cada Pliego, entre otros documentos, una propuesta de Estructura Funcional Programatica, a nivel de Funciones, Programas, Subprogramas, Actividades y Proyectos, asi como la relacion de Unidades Ejecutoras vigentes del Pliego. Asimismo, se adjunta una relacion de Unidades de Medida para que la entidad seleccione la que considere pertinente de acuerdo a las Actividades, Proyectos y Metas Presupuestarias seleccionados para el Ano Fiscal. Los Pliegos deben evaluar la propuesta de Estructura Funcional Programatica y plantear los ajustes pertinentes, en base a los lineamientos senalados en los numerales precedentes. vi. Atendiendo a la importancia del diseno de una Estructura Funcional Programatica que refleje correctamente los Objetivos Institucionales durante el ejercicio 1999, debe otorgarse especial atencion a la seleccion de las Actividades y Proyectos. En consecuencia, los

Pliegos -en caso consideren necesario realizar ajustes a la propuesta remitida por el Ministerio de Economia y Finanzas- deben tener presente lo siguiente: La Actividad - Reune acciones presupuestarias que concurren en la operatividad y mantenimiento de los servicios publicos o administrativos existentes. - Representa la produccion de los bienes y servicios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus funciones y atribuciones, dentro de los procesos y tecnologias acostumbrados. - Es permanente y continua en el tiempo. - Responde a objetivos que pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente, a traves de sus Componentes y Metas (Ver: Nota). El Proyecto - Reune acciones presupuestarias que concurren en la expansion y/o perfeccionamiento de los servicios publicos o administrativos existentes. - Representa la creacion, ampliacion y/o modernizacion de la produccion de los bienes y servicios; implicando la variacion sustancial o el cambio de procesos y/o tecnologia utilizada por la entidad. - Responde a objetivos que pueden ser medidos fisica y financieramente, a traves de sus Componentes y Metas (Ver: Nota). - Es limitado en el tiempo. - Luego de su culminacion, generalmente da origen a una actividad. Nota: En razon a las caracteristicas particulares de las Actividades y los Proyectos, la medicion de sus Resultados tienen en cuenta la naturaleza de las acciones presupuestarias que se comprenden en cada categoria: · En el caso de las Actividades, (estas generalmente contienen acciones presupuestarias que involucran volumenes de trabajo de MORDAZA administrativo y/o de servicios), sus Resultados deben ser medidos teniendo en cuenta Unidades de Medida que expresen la contribucion de dichos esfuerzos en la calidad y oportunidad de los productos finales que brinda el Pliego (Paciente atendido, expediente tramitado, etc). · En el caso de los Proyectos, (estos generalmente contienen acciones presupuestarias relacionadas a la Formacion Bruta de Capital - FBK), sus Resultados deben ser medidos considerando Unidades de Medida que expresen con precision, los avances fisicos (m2 construidos, hectareas, etc.) logrados por el Pliego. Adicionalmente, debe tenerse en cuenta que los Proyectos pueden reunir acciones presupuestarias vinculadas al cambio -sustancial- de los procesos y tecnologias aplicados en la entidad, en cuyo caso, tambien deben ser susceptibles de medicion, (Sistema, Gestion, Documento, etc.). Adicionalmente, el diseno de la Estructura Funcional Programatica (detallada hasta el nivel de Componente y Meta), debe posibilitar la elaboracion futura de Indicadores que midan el avance de la Gestion Presupuestaria del Pliego, a fin de evaluar el desempeno de la entidad con respecto a los anos anteriores, al desempeno de otras entidades similares o comparables y a lo presupuestado originalmente- para un periodo determinado. vii. Las Actividades y Proyectos, como expresion basica de los Objetivos Institucionales, contienen para efectos tecnicos, los Componente(s) y Meta(s) Presupuestaria(s). viii. El Componente representa un conjunto de acciones concretas a realizar, que contribuyen al logro del objetivo al que responde la Actividad o el Proyecto. Cada Componente identifica el producto final de la Actividad o Proyecto al que pertenece, a traves de la Meta Presupuestaria. ix. La Meta Presupuestaria representa el producto final, vale decir, la expresion cuantificable de los Objetivos Especificos establecidos para el Ano Fiscal, conteniendo los siguientes cuatro (4) elementos: 1. Finalidad 2. Unidad de Medida 3. Cantidad. 4. Ubicacion Geografica. Donde: 1. La Finalidad, es la precision del objeto de la meta. 2. La Unidad de Medida, establece la forma de medir la meta. 3. La Cantidad, es el numero de unidades de medida que se espera alcanzar.