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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G38/G32/G35/G36 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, viernes 26 de diciembre de 2003 Pliego o la que haga sus veces, garantizar la consisten- cia técnica de la Programación Mensual de Ingresos y Gastos, con el objeto de facilitar las acciones de carácter operativo -a cargo de las Unidades Ejecutoras- orienta-das al cumplimiento oportuno de las Metas Presupuesta- rias establecidas para el año fiscal. En los casos de las Unidades Ejecutoras cuyas pro- gramaciones mensuales de gastos se encuentren suje- tas a determinados lineamientos de política sectorial,establecidos por Entidades pertenecientes al Gobierno Nacional; la Oficina de Presupuesto del Pliego o la que haga sus veces debe efectuar la compatibilización co-rrespondiente, a efectos de lograr una programación ar- monizada con las acciones del Sector al cual se vincu- lan. Artículo 13º.- La Programación de las Metas Pre- supuestarias La Programación de las Metas Presupuestarias, es el proceso técnico mediante el cual se efectúa el cronogra-ma de la ejecución física de las Metas Presupuestarias establecidas para el año fiscal, teniendo en cuenta el Plan Anual de Adquisiciones, cronogramas de Desembolsos,cronogramas de Inversión, periodo de cumplimiento de la meta y otros documentos adecuados para el efecto. La programación de las metas presupuestarias rela- cionadas a obras se ajustan a las acciones contenidas en el Plan Operativo y no necesariamente a un programamensual de gastos. La determinación de los cronogramas de ejecución física, a nivel de cada Meta Presupuestaria, se encuen- tra a cargo de las áreas técnicas pertinentes, para cuyo efecto, el Titular del Pliego instruye, coordina y asignalas responsabilidades operativas que estime necesarias para su cumplimiento, en atención a las atribuciones es- tablecidas en el primer párrafo del Artículo 8º de la Leyde Gestión Presupuestaria del Estado - Ley Nº 27209. La información a que se refiere el párrafo anterior debe presentarse a la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en el Pliego, para efectos de los procesos vin- culados al control y evaluación presupuestal. Artículo 14º.- Presentación del "Reporte Analítico del Presupuesto Institucional de Apertura" La Dirección Nacional del Presupuesto Público remi- te a los Pliegos, el documento denominado " Reporte Ana- lítico del Presupuesto Institucional de Apertura" , el cual se encuentra detallado a Nivel de Pliego, Unidad Ejecu- tora, Función, Programa, Subprograma, Actividad, Pro-yecto, Componente, Meta Presupuestaria, Fuente de Fi- nanciamiento, Categoría del Gasto, Grupo Genérico de Gasto y Específica del Gasto. Dicho "Reporte" constituye el documento de referen- cia para efectos de los procesos de Control y EvaluaciónPresupuestal pertinentes a cargo del Pliego, de acuerdo a sus respectivos ámbitos de competencia. El citado "Reporte" se remite a más tardar el 26 de enero de 2004. SUBCAPÍTULO II PROCEDIMIENTO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTAL Artículo 15º.- La Asignación Trimestral de GastosLa Asignación Trimestral de gastos, a que se refiere el artículo 30º de la Ley de Gestión Presupuestaria delEstado - Ley Nº 27209, se elabora tomando como refe- rencia la información proporcionada por los Pliegos Pre- supuestarios a la Dirección Nacional del Presupuesto Pú-blico, contenida en el aplicativo "Programación Mensuali- zada del Presupuesto 2004" (para el Primer Trimestre del Año 2004) y en el aplicativo "Proceso Presupuestario" (para los siguientes Trimestres del Año 2004) y a la real disponibilidad de los recursos de la Caja Fiscal en el caso de la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinarios".Artículo 16º.- Comunicación a los Pliegos de la Asignación Trimestral La Dirección Nacional del Presupuesto Público, en los plazos señalados en el Anexo Nº 01/GN de la presente Directiva, aprueba mediante Resolución Directoral elmonto de la Asignación Trimestral de gastos correspon- diente a las entidades del Gobierno Nacional, de acuer- do al nivel de los recursos financieros disponibles. El detalle de la asignación trimestral, con cargo a la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinarios" es co-municado a la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces en el Pliego, en base al cual se efectúan las co- rrespondientes programaciones trimestrales de Gastos. Artículo 17º.- Previsión Trimestral de Fuentes de Financiamiento distintas a Recursos Ordinarios La Previsión Trimestral de los recursos provenientes de Fuentes de Financiamiento distintas a Recursos Ordi-narios, se elabora en base a la Programación Mensual contenida en el aplicativo " Programación Mensualizada del Presupuesto 2004" (para el primer trimestre del año 2004) y en el aplicativo "Proceso Presupuestario" (para los siguientes trimestres del año 2004) y es comunicada por la Dirección Nacional del Presupuesto Público con-juntamente con la Asignación Trimestral, a fin que sirvan de base para la Programación Trimestral de Gastos. Artículo 18º.- La Programación Trimestral de Gas- tos La Programación Trimestral de Gastos constituye un proceso técnico orientado a perfeccionar la Programa- ción Mensual de Gastos efectuada por los Pliegos, a quese refiere el artículo 9º de la presente Directiva. Dicha Programación, se efectúa en función a los montos de la Asignación Trimestral ( con cargo a la Fuente de Finan- ciamiento "Recursos Ordinar ios") y a la Previsión Trimes- tral (resto de Fuentes de Financiamiento) y a la demanda de los gastos para el respectivo trimestre. La Programación Trimestral de Gastos debe consig- nar, de acuerdo a la disponibilidad fiscal, los recursosmensualizados necesarios para el cumplimiento de las Metas Presupuestarias previstas para el año fiscal, den- tro del marco de la Escala de Prioridades establecida porel Titular del Pliego. Para tal efecto, la Programación Trimestral de Gastos tiene en cuenta lo siguiente: (i) La programación de gastos depende de la disponibili- dad mensual de los ingresos, por lo tanto el gasto no debe concentrar en el primer mes del trimestre. (ii) Las prioridades que asigne para cada trimestre el Ti- tular de Pliego, de acuerdo a los Objetivos Institucio- nales establecidos para el año fiscal, respecto a lasmetas a cumplir. (iii)Los requerimientos de gasto informados por las Uni- dades Ejecutoras. (iv)Las proyecciones de ingresos que se esperan captar u obtener durante el período por Fuentes de Finan- ciamiento. (v) En caso que las programaciones trimestrales gene- ren mayores gastos en los Grupos Genéricos respec- to al Presupuesto Institucional, el Pliego deberá ge-nerar las Notas de Modificaciones Presupuestarias en el Nivel Funcional Programático, en el marco de la normatividad legal vigente. El reporte de la Programación Trimestral de Gastos (Opción C.5 "Resumen a Nivel de Programa" del menú de programación presupuestal) debe incluir como anexo sustentatorio un Resumen Explicativo del mismo, a nivel mensual, el detalle de las licitaciones y concursos con cargo a la asignación trimestral de gastos que se espera efectuar de acuerdo al Plan Anual de Adquisiciones, así como el Formato Nº 02/GN "Sustentación de la Progra-