TEXTO PAGINA: 37
/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G38/G32/G35/G35 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, viernes 26 de diciembre de 2003 cargo del Ministerio de Economía y Finanzas, su- jeto al cronograma previsto para su atención. Debe tener presente las disposiciones legales y administrativas aplicables a la ejecución de gasto en Actividades y Proyectos, con cargo a las Fuen- tes de Financiamiento "Canon y Sobrecanon","Contribuciones a Fondos", "Recursos Directamen- te Recaudados", "Operaciones Oficiales de Crédi- to Interno", "Operaciones Oficiales de Crédito Ex-terno", "Donaciones y Transferencias". Asimismo, dicha ejecución de gasto debe compatibilizarse, necesariamente, con el nivel de los ingresos esti-mados que se espera captar u obtener, a fin de asegurar la provisión mensual de los gastos que pueden estar financiando. Cuando la programación mensual de los gastos rígidos o fijos, tales como gastos de Planilla, car-gas sociales y Tarifas de Servicios Básicos (Agua, Luz, Teléfono, etc), que el Pliego necesariamente debe atender, supere los porcentajes establecidosprecedentemente, la Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces tendrá en cuenta las citadas demandas, pudiendo modificarse los niveles por-centuales antes señalados, sin exceder el presu- puesto autorizado para el año fiscal 2004. Artículo 10º.- Lineamientos adicionales aplicables a la Programación Mensual de Gastos Adicionalmente a las pautas técnicas contempladas en el Artículo 9º de la presente Directiva, la Programa- ción Mensual de Gastos se sujeta, según su objeto, a losiguiente: (i) En los Grupos Genéricos de Gasto "Personal y Obli- gaciones Sociales" y "Obligaciones Previsionales": Debe comprender la atención de la Planilla -de enero a diciembre- correspondiente al personal nombrado y contratado (con vínculo laboral) así como de los pensionistas, debiendo considerarselos gastos variables y ocasionales, además del incremento del número de pensionistas. Debe considerar el pago de planillas de naturale- za estacional, con ocasión de Cursos de Verano, para los Pliegos que tengan previsto dicho con-cepto dentro de su Asignación Presupuestaria determinada para el año fiscal 2004. Debe contemplar el pago de Aguinaldos y la Boni- ficación por Escolaridad. Debe tener en cuenta, según la oportunidad y pla- zo de duración, la demanda potencial de gastos por renovación y/o nuevas contrataciones de losdocentes pertenecientes al Magisterio Nacional, la cual se encuentra contemplada dentro del mar- co Presupuestal aprobado al Pliego. Debe considerar el pago de las cargas sociales por el personal con vínculo laboral con el Pliego,conforme a la normatividad vigente sobre la mate- ria. (ii) En el Grupo Genérico de Gasto "Bienes y Servicios": Debe priorizar la atención de gastos por tarifas de servicios básicos, así como de aquellos concep- tos que por su carácter permanente son atendidos mensualmente (combustibles, Iubricantes, racio-namiento, servicios de vigilancia, limpieza, segu- ridad y cualquier otra obligación contractual de eje- cución continuada). Debe considerar el menor requerimiento de recur- sos, por factores estacionales que reducen la de-manda del financiamiento de las Actividades y Pro- yectos por debajo de su nivel habitual (caso de los Centros Educativos en período vacacional). Los Organismos que tienen como fin orientar los recursos al ámbito social, deben priorizar los gas-tos para la atención en las áreas de Salud, Educa- ción y Programas Sociales, así como al pago de animadoras, alfabetizadores y obreros de campa- ña agrícola, guanera o similares de acuerdo a losperíodos de vigencia de los respectivos Contra- tos. (iii)En el Grupo Genérico de Gasto "Otros Gastos Co- rrientes": Debe asegurar los pagos ocasionales que acae- cerán durante el año fiscal y, en los casos que co- rresponda, debe priorizar la atención de aquellosgastos orientados al desarrollo de los programas sociales, así como los correspondientes al crono- grama de atención de aportes internacionales(como es el pago de cuotas internacionales). Debe asegurar el pago de los Bonos por Función Jurisdiccional, Bonos de Función de Apelación Tri- butaria, el Beneficio por Combustible, atención de Comités Locales de Administración de Salud; uotros similares; pagos de Impuestos Directos (Im- puesto a la Renta, Predial, Vehicular, entre otros) y multas a cargo de la Entidad; así como, la ayudafinanciera a estudiantes; conceptos todos que de- ben estar previstos, previo a su pago, en el Presu- puesto Institucional del año fiscal 2004. (iv)En la Categoría del Gasto "Gasto de Capital": Debe atender la demanda de gastos que implique el cumplimiento de las Metas Presupuestarias con- sideradas en los Proyectos aprobados en el Pre-supuesto Institucional del Pliego. En tal sentido, debe asegurar la atención de gastos por concepto de obligaciones contraídas por la Entidad por efectode la suscripción de los Contratos de Obras vigen- tes para el año fiscal así como de los respectivos cronogramas de ejecución física. Debe tener en cuenta los factores que inciden en la ejecución de las Metas Presupuestarias de Pro-yectos, tales como aspectos climatológicos, etapa del Proyecto y similares, evitando la programación de recursos que no serán utilizados, con el evi-dente perjuicio en la programación de gastos de otros Proyectos. Debe considerar los niveles de pari-pasu para los proyectos financiados con endeudamiento exter- no y donaciones, debiendo presentar la informa-ción correspondiente en el Formato Nº 01/GN , "Detalle de los Gastos financiados con Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo, Donaciones y Contrapartida Nacional" , a más tar- dar el 8 de enero de 2004. Debe ceñirse -en lo concerniente a la programa- ción de Otros Gastos de Capital- a la disponibili- dad resultante de programar los gastos de Pro-yectos a que hace referencia el presente numeral, teniendo en cuenta la Escala de Prioridades que el Titular del Pliego estableció durante la etapa deProgramación Presupuestaria. Artículo 11º.- Tratamiento de la Información gene- rada en la Programación Mensual de Ingresos y Gas- tos La Programación de Ingresos y Gastos se elabora uti- lizando el aplicativo "Programación Mensualizada del Pre- supuesto 2004" , remitido por la Dirección Nacional del Presupuesto Público a los Pliegos Presupuestarios, opor- tunamente. La información que el Pliego ingrese en dicho aplica- tivo, es de carácter oficial y constituye la información fuen- te que coadyuva a la aprobación, seguimiento y controldel Proceso Presupuestario de los Pliegos. Artículo 12º.- Responsables de la Programación Mensual de Ingresos y Gastos Es responsabilidad de la Oficina de Presupuesto del