TEXTO PAGINA: 38
/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G38/G33/G30/G38 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 27 de diciembre de 2003 (i) En los Grupos Genéricos de Gasto "Personal y Obligaciones Sociales" y "Obligaciones Previsiona- les": * Debe comprender la atención de la Planilla -de ene- ro a diciembre- correspondiente al personal nombrado y contratado (con vínculo laboral) así como de los pensio- nistas, debiendo considerarse los gastos variables y oca- sionales, además del incremento del número de pensio- nistas. * Debe considerar el pago de planillas de naturaleza estacional, con ocasión de Cursos de Verano, adelanto de planillas a docentes que laboran en Zonas y Líneas de Frontera (de acuerdo a lo señalado en el Decreto de Urgencia Nº 067-95), aguinaldos y escolaridad. * Debe considerar el pago de las cargas sociales para el personal con vínculo laboral, conforme a la normativi- dad vigente sobre la materia. (ii) En el Grupo Genérico de Gasto "Bienes y Ser- vicios": * Debe priorizar la atención de gastos orientados a la prestación de los servicios directos de la entidad, tales como las tarifas de servicios básicos, así como de aque- llos conceptos que por su carácter permanente son aten- didos mensualmente (combustibles, lubricantes, raciona- miento, servicios de vigilancia, limpieza, seguridad, PRO- NOEI y cualquier otra obligación contractual de ejecu- ción continuada). * Debe considerar el menor requerimiento de recur- sos, por factores estacionales que reducen la demanda del financiamiento de las Actividades y Proyectos por debajo de su nivel habitual (caso de los Centros Educati- vos en período vacacional). (iii) En el Grupo Genérico de Gasto "Otros Gastos Corrientes": * Debe asegurar los pagos ocasionales que acaece- rán durante el año fiscal, Dietas de los Consejeros y, en los casos que corresponda, debe priorizar la atención de aquellos gastos orientados al desarrollo de los progra- mas sociales, así como los correspondientes al crono- grama de atención de aportes internacionales (como es el pago de cuotas internacionales). * Debe asegurar pagos de Impuestos Directos (Im- puesto a la Renta, Predial, Vehicular, entre otros) y mul- tas a cargo de la Entidad; conceptos que deben estar previstos, previo a su pago, en el Presupuesto Institucio- nal del Año Fiscal 2004. (iv) En la Categoría del Gasto "Gasto de Capital":* Debe atender la demanda de gastos que implique el cumplimiento de las Metas Presupuestarias considera- das en los Proyectos aprobados en el Presupuesto Insti- tucional del Pliego. En tal sentido, debe asegurar la aten- ción de gastos por concepto de obligaciones contraídas por la Entidad por efecto de la suscripción de los Contra- tos de Obras vigentes para el año fiscal así como de los respectivos cronogramas de ejecución física. * Debe tener en cuenta los factores que inciden en la ejecución de las Metas Presupuestarias de Proyectos, tales como aspectos climatológicos, etapa del Proyecto y similares, evitando la programación de recursos que no serán utilizados, con el evidente perjuicio en la progra- mación de gastos de otros Proyectos. * Debe considerar los niveles de pari-passu para los proyectos financiados con endeudamiento externo y do- naciones, debiendo presentar la información correspon- diente en el Formato Nº 01/GR, "Detalle de los Gastos financiados con Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo, Donaciones y Contrapartida Nacional", a más tardar el 10 de enero de 2003. * Debe ceñirse -en lo concerniente a la programación de Otros Gastos de Capital- a la disponibilidad resultantede programar los gastos de Proyectos a que hace refe- rencia el presente numeral, teniendo en cuenta la Escala de Prioridades que el Titular del Pliego estableció duran- te la etapa de Programación Presupuestaria. Artículo 11º.- Tratamiento de la Información gene- rada en la Programación Mensual de Ingresos y Gas-tos La Programación de Ingresos y Gastos se elabora uti- lizando el aplicativo "Programación Mensualizada del Pre- supuesto 2004" , remitido por la Dirección Nacional del Presupuesto Público a los Pliegos Presupuestarios, opor-tunamente. La información que el Pliego ingrese en dicho aplica- tivo, es de carácter oficial y constituye la información fuen- te que coadyuva a la aprobación, seguimiento y control del Proceso Presupuestario de los Pliegos. Artículo 12º.- Responsables de la Programación Mensual de Ingresos y Gastos Es responsabilidad de la Gerencia Regional de Pla- neamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial,garantizar la consistencia técnica de la Programación Mensual de Ingresos y Gastos, con el objeto de facilitar las acciones de carácter operativo -a cargo de las Unida-des Ejecutoras- orientadas al cumplimiento oportuno de las Metas Presupuestarias establecidas para el Año Fis- cal. En los casos de las Unidades Ejecutoras cuyas pro- gramaciones mensuales de gastos se encuentren suje-tas a determinados lineamientos de política sectorial, establecidos por Entidades pertenecientes al Gobierno Nacional; la Gerencia Regional de Planeamiento, Presu-puesto y Acondicionamiento Territorial debe efectuar la compatibilización correspondiente, a efectos de lograr una programación armonizada con las acciones del Sector alcual se vinculan. Artículo 13º.- La Programación de las Metas Pre- supuestarias La Programación de las Metas Presupuestarias, es el proceso técnico mediante el cual se efectúa el cronogra- ma de la ejecución física de las Metas Presupuestarias establecidas para el año fiscal, teniendo en cuenta el PlanAnual de Adquisiciones, cronogramas de Desembolsos, cronogramas de Inversión, período de cumplimiento de la meta y otros documentos adecuados para el efecto. La Programación de las Metas Presupuestarias rela- cionadas a obras se ajusta a las acciones contenidas enel Plan Operativo y no necesariamente a un programa mensual de gastos. La determinación de los cronogramas de ejecución física, a nivel de cada Meta Presupuestaria, se encuen- tra a cargo de las áreas técnicas pertinentes, para cuyoefecto, el Titular del Pliego instruye, coordina y asigna las responsabilidades operativas que estime necesarias para su cumplimiento, en atención a las atribuciones es-tablecidas en el primer párrafo del artículo 8º de la Ley de Gestión Presupuestaria del Estado - Ley Nº 27209. La información a que se refiere el párrafo anterior debe presentarse a la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamieto Territorial, para efectosde los procesos vinculados al control y evaluación presu- puestal. Artículo 14º.- Presentación del "Reporte Analítico del Presupuesto Institucional de Apertura" La Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial remite a las Unidades Eje- cutoras, el documento denominado "Reporte Analítico delPresupuesto Institucional de Apertura", el cual se encuen- tra detallado a Nivel de Unidad Ejecutora, Función, Pro- grama, Subprograma, Actividad, Proyecto, Componente,Meta Presupuestaria, Fuente de Financiamiento, Cate- goría del Gasto, Grupo Genérico de Gasto y Específica del Gasto.