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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G35/G38/G33/G30/G37 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, sábado 27 de diciembre de 2003 - A Nivel Pliego, por Genérica del Gasto y Fuente de Financiamiento. - A Nivel Ejecutora, Función, Programa, Subprogra- ma, Actividad y/o Proyecto, Grupo Genérico deGasto y Fuente de Financiamiento. 3. Estructura Funcional Programática (Anexo Nº 03 A/ GR) - A nivel de Unidad Ejecutora, Función, Programa, Subprograma, Actividad y/o Proyecto. CAPÍTULO IV EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL SUBCAPÍTULO I PROGRAMACIÓN MENSUAL DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL Artículo 9º.- Pautas Técnicas para la Programación Mensual de Ingresos y Gastos El diseño de la Programación Mensual de Ingresos y Gastos, a que se refiere el artículo 27º de la Ley de Ges-tión Presupuestaria del Estado - Ley Nº 27209, se efec- túa sobre la base de los montos contenidos en los Presu- puestos Institucionales de Apertura de los GobiernosRegionales, que comprenden los recursos que se trans- fieran conforme a lo detallado por los artículos 1º y 4º de la Ley de Presupuesto del Sector Público para el AñoFiscal 2004 - Ley Nº 28128 y todos los recursos que cap- ten, obtengan y/o recauden por toda fuente de financia- miento y que fueron contemplados en la Fase de Formu-lación del Presupuesto. La programación Mensual se elabora a nivel de Fuen- tes de Financiamiento, Unidad Ejecutora, Específica del Ingreso, Función, Programa, Subprograma, Actividad, Proyecto, Componente, Meta Presupuestaria, Categoríadel Gasto, Grupo Genérico de Gasto y Específica del Gasto. En tal sentido, debe considerarse lo siguiente: a) La Programación Mensual de Ingresos : * La Programación Mensual de los Ingresos, debe permitir recoger la oportunidad y la disponibilidad men-sual de los ingresos -por cada Fuente de Financiamien- to- en base a la cual el Pliego programa la ejecución de sus gastos. * Debe tener presente las disposiciones legales y ad- ministrativas para su recaudación, captación u obtención,así como los factores estacionales que incidan en los recursos vinculados a las Fuentes de Financiamiento "Canon y Sobrecanon", "Participación en Rentas de Adua-nas", y "Recursos Directamente Recaudados" y "Fondo de Compensación Regional". * En el caso del FONCOR, la programación mensual será equivalente a un dozavo de su presupuesto aproba- do. * Debe considerar las especificaciones operativas res- pecto a la oportunidad de los desembolsos, de acuerdo alos Contratos y/o Convenios suscritos correspondientes, cuando se trate de las Fuentes de Financiamiento "Ope- raciones Oficiales de Crédito Interno", "Operaciones Ofi-ciales de Crédito Externo" y "Donaciones y Transferen- cias". b) La Programación Mensual de Gastos * Debe permitir determinar la magnitud y oportunidad de los egresos del Pliego durante el año fiscal. Dicha información orientará a la Gerencia Regional de Planea- miento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial y alas Unidades Ejecutoras del Pliego así como a la Direc- ción Nacional del Presupuesto Público en la elaboración de la Asignación Trimestral y la Previsión Trimestral.* Debe estar de acuerdo a las proyecciones espe- radas de ingresos del Pliego, determina la ejecución de las Metas Presupuestarias, siendo importante con- siderar la información estadística y proyecciones so-bre el nivel mensual de Recaudación, Captación u Obtención de los diferentes Recursos Públicos que administra el Pliego. * Debe contemplar la atención de los requerimien- tos de egresos necesarios para garantizar el funciona-miento del Pliego (gastos rígidos y todos aquellos de cumplimiento imprescindible), de acuerdo con la gra- dualidad en la recaudación, captación u obtención delos ingresos, por lo que se debe evitar la concentra- ción innecesaria de gastos en el primer mes de cada trimestre. La Programación Mensual de Gastos con cargo a la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinariospara los Gobiernos Regionales", Gasto CorrienteAl Gasto Corriente del Presupuesto Institucional de Apertura se deduce la Escolaridad, los Aguinaldos deJulio y Diciembre, calculados sobre la base del núme- ro de personas pagado en el mes de diciembre del 2003. Asimismo se deduce el Programa no Escolari-zado de Educación Inicial-PRONOEI. Del saldo resultante se consigna para cada mes 1/12, aplicando el 25% por cada trimestre. Se añade la escolaridad en abril; los aguinaldos en julio y diciembre y el PRONOEI en forma mensual en- tre abril y diciembre. Gasto de Capital El Gasto de Capital del Presupuesto Institucional de Apertura se distribuye de la siguiente forma: Primer Trimestre 23% Segundo Trimestre 24% Tercer Trimestre 26% Cuarto Trimestre 27%Total 100% La Programación Mensual de Gastos con cargo a la Fuente de Financiamiento "Fondo de Compen- sación Regional" Se realiza a razón del 25% por cada trimestre y 1/12 por cada mes, respecto a la Asignación prevista parael año fiscal 2004. La Programación Mensual de Gastos con cargo a las Fuentes de Financiamiento "Operaciones Ofi- ciales de Crédito Interno" y "Operaciones Oficia- les de Crédito Externo" Se efectúa de acuerdo con el cronograma de desem- bolsos previstos por la Dirección Nacional del Endeu-damiento Público y a la contrapartida nacional previs- ta para cada mes. La Programación Mensual de Gastos con cargo a las Fuentes de Financiamiento "Canon y Sobreca- non", "Participación en Rentas de Aduanas", "Re-cursos Directamente Recaudados" y "Donaciones y Transferencias" Se efectúan de acuerdo con el nivel de los ingresos estimados que se espera captar u obtener, a fin de asegurar la provisión mensual de los gastos que pue-den estar financiando. Artículo 10º.- Lineamientos adicionales aplicables a la Programación Mensual de Gastos Adicionalmente a las pautas técnicas contempladas en el artículo 9º de la presente Directiva, la Programa- ción Mensual de Gastos se sujeta, según su objeto, a lo siguiente: