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PÆg. 247261 NORMAS LEGALES Lima, lunes 30 de junio de 2003 del Fondo deberá guardar estrecha relación con el objetivo y la política de inversiones. a.2) Fecha en que se culminó la elaboración del Regla- mento de Participación. a.3) Nombre y firma de las personas responsables de la elaboración del documento, así como del principal fun- cionario administrativo, legal, contable y de finanzas de la Sociedad Administradora. a.4) En lugar destacado, dentro de la carátula del Re- glamento de Participación, el siguiente texto: “Este documento contiene la información básica sobre las características del Fondo de Inversión y la Sociedad Administradora, que el inversionista debe conocer antesde decidir por la adquisición de cuotas, siendo su respon-sabilidad cualquier decisión que tome. Las inversiones que se efectúen con recursos del Fon- do de Inversión, se realizan por cuenta y riesgo de los inversionistas. La Sociedad Administradora se encarga de la gestión profesional de los recursos del Fondo de Inver-sión, de acuerdo con la política de inversiones establecidaen el presente documento. La Sociedad Administradora no ofrece pagar intereses, ni garantiza una tasa fija de rendimiento sobre la inversión en las cuotas del Fondo de Inversión. La rentabilidad del Fondo de Inversión es variable, por ello, no es posible ase-gurar que el inversionista o partícipe obtendrá en el futurouna rentabilidad determinada o que el valor de cuota alcan-zará un valor predeterminado. El Fondo de Inversión está inscrito en el Registro Pú- blico del Mercado de Valores de la Comisión Nacional Su- pervisora de Empresas y Valores, lo cual no implica queCONASEV recomiende la suscripción de sus cuotas u opinefavorablemente sobre la rentabilidad o calidad de las inver-siones del Fondo de Inversión. La Sociedad Administradora y las personas firmantes, respecto al ámbito de su competencia profesional y/o fun- cional, son responsables frente a los partícipes por lasinexactitudes y omisiones en el contenido del presentedocumento. La incorporación del partícipe al Fondo de Inversión importa su plena aceptación y sometimiento al Reglamen- to de Participación y demás reglas que regulen su funcio- namiento.” b) Información sobre el Fondob.1) Indicar los límites de diversificación del Fondo de conformidad con el artículo 44 del presente Reglamento. b.2) Indicar el objetivo del Fondo, señalando de ma- nera general las actividades económicas, los activos,el grado de riesgo y liquidez que predominará en lasinversiones del Fondo, así como el plazo u horizontetemporal en que se espera que los recursos invertidos puedan recuperarse. b.3) Especificación de la política de inversiones del Fondo, precisando en cuanto corresponda, los porcentajesmáximos y mínimos en cada caso, según los siguientescriterios: i) Indicar de manera específica los distintos activos en que se invertirán los recursos del Fondo, con sujeción a loprevisto en la Ley y el presente Reglamento, así como laclasificación de riesgo de dichos activos, en cuanto co-rresponda. ii) Precisar las actividades económicas a los que se dirigirán las inversiones del Fondo. iii) Señalar los países hacia los cuales se canalizarán los recursos del Fondo, precisando la clasificación de ries-go de su deuda soberana a largo plazo en moneda extran-jera. iv) Denominación de la moneda nominal correspondiente a los activos en que se invertirán los recursos del Fondo. v) Plazos de vencimiento de las inversiones, diferen- ciando entre inversiones con plazo vencimiento menor a365 días y aquellas cuyo plazo es mayor. vi) Establecer el límite máximo de endeudamiento del Fondo, en función al patrimonio neto, así como de gravá- menes y prohibiciones, en función del activo del Fondo, a que se refiere el artículo 32 de la Ley. Se debe precisarque la Asamblea General es la encargada de fijar las con- diciones en cada caso. vii) Otros criterios que se consideren relevantes para que el inversionista se forme un juicio del destino de losrecursos del Fondo. b.4) Detalle y explicación de los distintos factores de riesgo, que puedan influir desfavorablemente sobre los re-sultados provenientes de las inversiones del Fondo y en elrendimiento que esperan obtener los inversionistas delFondo. b.5) Detalle de los gastos a ser asumidos por el Fondo, de acuerdo a lo establecido en el artículo 10 del presente Reglamento. b.6) Gastos que correspondan ser asumidos por el par- tícipe, incluyendo los impuestos respectivos. b.7) Metodología de valorización de las inversiones del Fondo, señalando por cada tipo de activo, las fuentes de información para obtener los valores de referencia para determinar el valor razonable, así como los criterios a apli-carse para la determinación del mismo. b.8) Indicación del lugar o lugares en donde se en- contrarán a disposición de los partícipes los documen-tos o evaluaciones que sustentan las inversiones del Fondo, así como de los términos y condiciones de los contratos que se hayan suscrito con terceros en apli-cación de lo señalado en el inciso e) del artículo 75 delpresente Reglamento. b.9) Los porcentajes a repartir como distribución de beneficios, la periodicidad de los mismos y los plazos para el anuncio, fecha de corte y entrega respectiva. b.10) Indicación de la clasificación de riesgo de la enti- dad o entidades del sistema financiero en la que se depo-sitarán los aportes dinerarios al Fondo y demás ingresosque perciba en el desarrollo de sus actividades. b.11) Normas para la negociación de cuotas del Fondo, indicando de ser el caso, el mecanismo centralizado de negociación en que se inscribirán las cuotas del Fondo. b.12) Normas para subsanar los excesos de partici- pación que se produzcan por causas no atribuibles alpartícipe. En caso de los Fondos con una duración me-nor a tres (03) años, para la regularización de excesos de aportantes fundadores, la Sociedad Administradora podrá fijar un plazo menor a lo señalado en el artículo27 de la Ley. b.13) Normas sobre las condiciones para proceder a la liquidación de las inversiones del Fondo por vencimientode su plazo de duración, precisando el plazo máximo para la liquidación y pago de cuotas. b.14) Establecer el plazo de pago para la redención de las cuotas por ejercicio del derecho de separación a quese refiere el primer párrafo del artículo 74 del presenteReglamento. b.15) Condiciones que deben satisfacer las entidades encargadas de la custodia de inversiones del Fondo nego- ciados en mercados extranjeros. b.16) Establecer el procedimiento del concurso para la selección y designación de las personas encargadas deejecutar las actividades de remodelación y construcción aque se refiere el inciso e) del artículo 75 del presente Re- glamento. c) Información sobre el régimen tributarioDebe señalarse, de manera general, el régimen tributa- rio aplicable al Fondo y al partícipe. Asimismo, debe in- cluirse un texto en el que señale que “las normas tributa- rias que afectan al Fondo o los partícipes del Fondo sonsusceptibles de ser modificadas en el tiempo, por lo quese recomienda al partícipe que esté permanentemente in-formado sobre los cambios en la normativa tributaria, enrazón que ello puede influir en el rendimiento esperado de sus inversiones” d) Información sobre el Comité de Inversionesd.1) Nombre y antecedentes profesionales relevantes de los miembros que conforman el Comité de Inversiones. De ser el caso, indicar los miembros del Comité de Inver- siones que forman o formaron parte del Comité de Inver-