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/G50/GE1/G67/G2E/G20 /G32/G36/G30/G31/G30/G35 /G4E/G4F/G52/G4D/G41/G53/G20/G4C/G45/G47/G41/G4C/G45/G53 Lima, martes 20 de enero de 2004 (DNEP), es el Agente Estructurador de la Emisión de BO- NOS SOBERANOS, con domicilio en Jr. Junín Nº 319, Oc-tavo Piso, Lima 1, teléfonos 426-9822, 427-8583, 427-1248y 427-4391, fax 426-8500. e) Agente ColocadorEl agente colocador en el mercado primario es el Mi- nisterio de Economía y Finanzas a través de la DirecciónNacional de Endeudamiento Público. Son agentes colocadores en el mercado secundario, las instituciones financieras que participan como Creado-res de Mercado y Aspirantes a Creadores de Mercado deacuerdo con el Reglamento del Programa de Creadoresde Mercado. Los Creadores de Mercado y Aspirantes a Creadores de Mercado serán seleccionados anualmente por el Minis-terio de Economía y Finanzas a través de la DirecciónNacional de Endeudamiento Público de acuerdo a los re-quisitos y procedimientos establecidos en el Reglamentodel Programa de Creadores de Mercado. f) Categoría de los BONOS SOBERANOSLos BONOS SOBERANOS son obligaciones directas, generales e incondicionales, del Emisor, quien asume porlo tanto, la obligación de efectuar el pago puntual del capi-tal adeudado, los cupones y demás obligaciones deriva-das de estos bonos. El pago de los BONOS SOBERA-NOS constituirá una obligación con la misma prioridad depago que otras obligaciones y deudas en general. g) Tipo de instrumento y Moneda de la EmisiónLos BONOS SOBERANOS se emitirán en Nuevos So- les y serán instrumentos de renta fija. Eventualmente serealizarán, emisiones de bonos especiales para el manejode deuda, de acuerdo con la Estrategia de Colocaciones. h) Plazo de los BONOS SOBERANOSLos BONOS SOBERANOS tendrán un plazo mayor a un año calendario. El plazo de cada serie de BONOS SO-BERANOS será determinado por la Unidad Responsablea través de Resolución Directoral. i) SeriesCada colocación podrá tener una o más series, que se- rán determinadas por la Unidad Responsable mediante unaResolución Directoral. j) Opción de Rescate AnticipadoNo habrá opción de rescate anticipado. Los canjes e intercambios no se consideran operaciones de rescateanticipado. k) Costos de la EmisiónLos costos relacionados a la colocación y emisión de los BONOS SOBERANOS serán asumidos por el Emisor. l) RegistroLos BONOS SOBERANOS adjudicados serán regis- trados en CAVALI, el día del pago de la adjudicación de losBONOS SOBERANOS, una vez comprobado éste. m) Representación de la Titularidad de los BONOS SOBERANOS y forma en que se efectuará su transfe-rencia Los BONOS SOBERANOS serán nominativos, indivi- sibles, libremente negociables y estarán representados poranotaciones en cuenta mediante el registro contable enCAVALI I.C.L.V. S.A. (CAVALI). En tal sentido, no se emiti-rán títulos físicos. La transferencia de los valores que se encuentran re- gistrados en CAVALI, se podrá hacer mediante el simpleregistro en dicha entidad a solicitud escrita del titular delos títulos. n) Liquidez de los BONOS SOBERANOSLos BONOS SOBERANOS no gozan de liquidez pri- maria antes de su vencimiento.o) Monto de las emisiones El monto de las emisiones será determinado por la Uni- dad Responsable y se anunciará en el Aviso de Oferta. p) Valor nominalLos BONOS SOBERANOS tendrán un valor nominal de S/. 1 000,00 (Mil y 00/100 nuevos soles) cada uno yserán emitidos en múltiplos de S/. 1 000,00. q) Tratamiento TributarioEl Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por Decreto Supremo Nº 054-99-EF (del14 de abril de 1999), establece en el inciso h) del Artículo19º, que están exonerados del Impuesto a la Renta hasta el 31 de diciembre del 2006 , los intereses y demás ga- nancias provenientes de créditos concedidos al SectorPúblico Nacional, salvo los originados por los depósitos deencaje que realicen las instituciones de crédito. En general, el tratamiento tributario aplicable a los inte- reses y demás ganancias provenientes de los BONOSSOBERANOS se regirá por las normas legales vigentes.Se recomienda que cada tenedor de los BONOS SOBE-RANOS consulte con su propio asesor tributario respectode las consecuencias tributarias con relación a la emisiónde los referidos Bonos. Además se podrá consultar en lapágina WEB del Ministerio de Economía y Finanzas. r) Características adicionales de cada EmisiónLas características adicionales para cada emisión se- rán establecidas por la Unidad Responsable mediante unaResolución Directoral. 3. PROCEDIMIENTO PARA LA COLOCACIÓN DE BONOS SOBERANOS a) Aviso de la OfertaLa Oferta de los BONOS SOBERANOS será anuncia- da por la Unidad Responsable a través de la página webdel Ministerio de Economía y Finanzas (www.mef.gob.pe),en el Diario Oficial El Peruano, en un (01) diario especiali-zado en economía y finanzas, y en otros medios de difu-sión que estime pertinente. El aviso incluirá al menos la siguiente información: - La serie de BONOS SOBERANOS que será emitida. - El plazo de los BONOS SOBERANOS.- El monto de los BONOS SOBERANOS a emitir.- La fecha de la emisión y/o de vencimiento de los BO- NOS SOBERANOS. - La fecha de subasta, liquidación y pago.- El mecanismo de subasta a ser utilizado.- La hora límite para la recepción de las ofertas y otros que determine la Unidad Responsable. Cualquier información adicional relativa a la subasta, puede ser obtenida en la Dirección Nacional de Endeuda-miento Público al Fax Nº 426-8500 o a los teléfonosNºs. 427-8583, 426-5984, 427-1248 y 427-4391. b) Proceso de ColocaciónEl proceso de colocación de los BONOS SOBERANOS incluirá la realización de una subasta y, según se determi-ne, la colocación directa mediante segunda vuelta. La subasta se realizará a través del Módulo de Subas- tas del Sistema de Datos Técnicos S.A. (DATATEC) u otromecanismo que será autorizado por la Unidad Responsa-ble a través de una Resolución Directoral. La modalidad de subasta será la Subasta Holandesa. La adopción de una modalidad distinta será decidida por laUnidad Responsable mediante una Resolución Directoral. i) SubastaLa adjudicación por tasa o precio utilizando la modali- dad de Subasta Holandesa 1/, se realizará mediante el pro- cedimiento que se describe a continuación: - Una vez recibidas las propuestas, éstas serán orde- nadas por el sistema de manera ascendente en función dela tasa de interés (o descendente en el caso de subasta deprecio).