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NORMAS LEGALES El Peruano Lima, miércoles 21 de enero de 2009 389017 siguiente de la notifi cación de la presente Resolución, a fi n de que presenten sus descargos correspondientes, para lo cual podrán tomar conocimiento de los antecedentes que han dado lugar al presente proceso, formulando la solicitud pertinente ante la Comisión Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios. Artículo Tercero.- Encargar a la Comisión Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios de esta Municipalidad llevar a cabo el proceso administrativo disciplinario pertinente y luego de su conclusión proceda a elevar el informe respectivo al Titular de la Entidad. Artículo Cuarto.- Encargar a la Secretaria General la notifi cación de la presente resolución conforme a ley. Regístrese, comuníquese y cúmplase. JUAN JOSÉ CASTILLO ANGELES Alcalde 302860-1 RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA Nº 030 - 2009/ MVMT Villa María del Triunfo, 16 de enero del 2009 EL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARÍA DEL TRIUNFO VISTO: El Informe Nº 007-2008-CEPAD/MVMT de fecha 17 de diciembre de 2008, de la Comisión Especial de Procesos Administrativos Disciplinarios – CEPAD de la Municipalidad Distrital de Villa María del Triunfo, sobre el Informe Largo Nº 010-2008-OCI/MVMT “Examen a la Información Financiera y Complementaria al 31 de diciembre del 2007” y el Memorándum Nº 206-2008-ALC/ MVMT, y; CONSIDERANDO: Que, mediante el Informe Largo Nº 010-2008- OCI/MVMT “Examen a la Información Financiera y Complementaria al 31 de Diciembre del 2,007” se pone en conocimiento del Despacho de la Alcaldía las observaciones encontradas por el órgano de control institucional a la información fi nanciera de la entidad al 31 de diciembre del 2007, a efecto de que se implementen las recomendaciones pertinentes, siendo estas observaciones las siguientes: 01. EN EL RUBRO OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR UN IMPORTE DE S/.811,438.32, NO SE HA EVIDENCIADO EL ANALISIS DE LA CUENTA RESPECTIVA, EXISTIENDO INACCIÓN AL RESPECTO, ASIMISMO NO HA SIDO REGISTRADO MOVIMIENTO CONTABLE ALGUNO, NI EFECTUADO LAS CONCILIACIONES DE SALDOS EN RELACION AL AÑO 2006. 02. NO SE REALIZO PARA EL AÑO 2007, LA PROVISION DE COBRANZA DUDOSA, EXISTIENDO INACCIÓN AL RESPECTO, REFLEJANDO LOS EE. FF. EL IMPORTE DE S/.4,407,154.10 QUE CORRESPONDE AL AÑO 2006 EL MISMO QUE ADOLECE DE SUSTENTO TECNICO DOCUMENTARIO. 03. SE HA EVIDENCIADO INCUMPLIMIENTO EN LA RENDICION DE CUENTAS POR ANTICIPOS CONCEDIDOS A FUNCIONARIOS DURANTE EL AÑO 2007. 04. EXISTE UNA DIFERENCIA EN EL RUBRO DE CAJA Y BANCOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS POR UN IMPORTE DE S/.161,574.79, AL SER COMPARADOS CON EL LIBRO BANCOS DEL AREA DE TESORERIA. 05. EL SALDO DE CUENTAS POR COBRAR POR CONCEPTO DE TRIBUTOS AL 31.12.07 REFLEJADOS EN EL BALANCE GENERAL NO CONCILIA CON LO REGISTRADO EN EL SISTEMA INFORMATICO (RENTAS) ESTABLECIENDOSE UNA DIFERENCIA DE S/.17,852,407.25 06. CARENCIA DE DOCUMENTACIÓN EN ALGUNA DE LAS OBRAS EJECUTADAS POR ADMINISTRACIÓN DIRECTA POR LA GERENCIA DE DESARROLLO URBANO EN EL AÑO 2007. 07. CARENCIA DE DOCUMENTACIÓN EN ALGUNAS OBRAS EJECUTADAS POR CONTRATA POR LA GERENCIA DE DESARROLLO URBANO EN EL AÑO 2007. 08. INCUMPLIMIENTO DEL PLAZO DE EJECUCIÓN EN LAS OBRAS CORRESPONDIENTES AL AÑO 2007 EJECUTADAS POR LA MODALIDAD DE ADMINISTRACIÓN DIRECTA. 09. CUADERNO DE OBRA DE LA OBRA CONSTRUCCION DE MURO DE CONTENCION CDRA. 04 DEL JR. SANTA CRUZ - COMPLEJO DEPORTIVO ARENAL ALTO, EJECUTADA POR LA GERENCIA DE DESARROLLO URBANO EN EL AÑO 2007 POR LA MODALIDAD DE ADMINISTRACION DIRECTA PRESENTA DEFICIENCIAS. 10. OBRAS EJECUTADAS POR LA GERENCIA DE DESARROLLO URBANO EN EL AÑO 2007 NO CUENTAN CON LA LIQUIDACIÓN TECNICA FINANCIERA. 11. EN LA RECEPCION DE LA OBRA “CONSTRUCCION DE LA PISTA Y MEJORAMIENTO DEL JR. RICARDO PALMA, P. J. SAN FRANCISCO DE LA TABLADA DE LURIN - ZONA TABLADA DE LURIN – DISTRITO DE VILLA MARIA DEL TRIUNFO”, EL COMITÉ DE RECEPCIÓN DE OBRA NO VERIFICA ADECUADAMENTE EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS ESTABLECIDAS EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO. 12. EN LA OBRA “PAVIMENTACION DE LA PISTA Y MEJORAMIENTO DE LA VIA AUXILIAR DE LA AV. INCA PACHACUTEC – ZONA CERCADO - DISTRITO DE VILLA MARIA DEL TRIUNFO”, EL COMITÉ DE RECEPCIÓN DE OBRA NO VERIFICÓ ADECUADAMENTE EL CUMPLIMIENTO DE LAS METAS ESTABLECIDAS EN EL EXPEDIENTE TÉCNICO. 13. LA SUB GERENCIA DE LOGÍSTICA DE LA MUNICIPALIDAD DE VILLA MARIA DEL TRIUNFO, NO HA DISPUESTO LA EJECUCIÓN DE LA TOMA DEL INVENTARIO FÍSICO ANUAL AL 31.12.2007, Y QUE SEGÚN LOS LIBROS CONTABLES ASCIENDEN A S/.65,355,284. 14. NO SE ENCUENTRAN SANEADOS LEGALMENTE EN LOS REGISTROS PÚBLICOS LOS INMUEBLES Y TERRENOS OCUPADOS POR LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE VILLA MARÍA DEL TRIUNFO A PESAR DEL TIEMPO TRANSCURRIDO. 15. LA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD NO HA CALCULADO LA DEPRECIACIÓN DE LA CUENTA CONSTRUCCIONES EN CURSO, CUYO SALDO ASCIENDE A S/.39,323,876; ASÍ TAMBIÉN, SE HA EVIDENCIADO QUE TAMPOCO SE HAN EFECTUADO LOS CÁLCULOS EN AÑOS ANTERIORES. 16. EN LA CUENTA EDIFICIOS, SE MUESTRAN SALDOS INDEBIDOS DEL PRIMER HOGAR POLICIAL ACU-895 LOTE 3 POR S/.64,928, QUE YA HAN SIDO LIQUIDADOS Y QUE SOBRE EL INMUEBLE SE HA PRESENTADO LA DECLARACIÓN JURADA DE AUTOAVALÚO 2007. 17. REDUCCIÓN DE LA CUENTA EDIFICIOS POR UN IMPORTE DE S/.5,460,114, NO CUENTA CON LOS INFORMES TÉCNICOS NI LA AUTORIZACIÓN DE LA GERENCIA ADMINISTRATIVA. 18. NO SE HA EFECTUADO EL ANÁLISIS DE LA CUENTA PROVISIÓN PARA BENEFICIOS SOCIALES AL 31.12.2007, CUYO SALDO SEGÚN LIBROS ASCIENDE A S/.5,449,297; Y EN LA PROVISIÓN DEL PERIODO 2007, NO SE HA CONSIDERADO LA ÚLTIMA REMUNERACIÓN BRUTA DE CADA TRABAJADOR PARA EFECTO DEL CÁLCULO DE LA PROVISIÓN ACUMULADA. 19. NO SE HAN EFECTUADO LOS ANÁLISIS DE LAS CUENTAS CONSTRUCCIONES EN CURSO, CUENTAS DE ORDEN, TRIBUTOS POR PAGAR, REMUNERACIONES Y PENSIONES, CUENTAS POR PAGAR, CUENTA POR PAGAR DIVERSAS Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR AL 31.12.2007 SEGÚN LA NORMATIVIDAD CONTABLE Y LEGAL. 20. SE HA DETERMINADO PAGOS INDEBIDOS A DOS FUNCIONARIOS POR S/.1,289.41 DEBIDO A ERRORES EN EL CALCULO DE LA COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS – CTS EN EL AÑO 2007.